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January 31, 2026 
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FIRPTA explicado de manera clara para vendedores extranjeros que venden propiedad en Estados Unidos. Si usted no es residente de EE. UU., la ley FIRPTA puede requerir que se retenga hasta el 15% del precio de venta al momento del cierre.
En este video aprenderá:
- Qué es FIRPTA
- Quién es considerado vendedor extranjero
- Cómo funciona la retención FIRPTA
- Exenciones comunes
- Ejemplos reales
- Cómo reducir o recuperar la retención
Este video es ideal para inversionistas extranjeros, vendedores, agentes de bienes raíces y profesionales del cierre.
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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.
TRANSCRIPCIÓN
Si eres un inversionista extranjero que vende bienes raíces en EE. UU., ¿sabías que el IRS podría retener hasta el 15% del precio de venta? No solo la ganancia, sino el precio total. Quédate, porque en este video explicamos exactamente qué es FIRPTA, por qué existe y cómo evitar errores costosos. Bienvenido al canal de Freedom Group.
Somos un equipo de profesionales compuesto por tres empresas que llevan más de 20 años sirviendo a nuestra comunidad en las áreas de impuestos, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces. Tanto si es un nuevo empresario como un inversor experimentado, estamos aquí para ayudarle a desenvolverse con confianza en el complejo mundo de las finanzas. Empecemos por lo básico.
FIRPTA significa Ley del Impuesto a la Inversión Extranjera en Bienes Raíces. Es una ley tributaria estadounidense promulgada en 1980. FIRPTA exige que, cuando una persona extranjera vende bienes raíces en Estados Unidos, se retenga una parte del precio bruto de venta, no solo la ganancia, y se envíe al IRS.
Piénselo así. Si un inversionista extranjero vende una propiedad por un millón, se le pueden retener hasta $150,000 al cierre. Sí, lo escuchó bien.
Incluso si solo obtuvieron $50,000 de ganancia, el IRS retiene el 15% del precio de venta, no solo la ganancia. Entonces, ¿por qué se creó la FIRPTA? Antes de 1980, los inversionistas extranjeros podían vender bienes raíces en Estados Unidos y evitar pagar impuestos por completo. El IRS no tenía forma de rastrear la venta ni de exigir la recaudación de impuestos una vez que el dinero salía del país.
La FIRPTA le brindó al IRS una forma de garantizar el cumplimiento tributario mediante la recaudación anticipada de fondos mediante retenciones. La FIRPTA se aplica a personas físicas y jurídicas extranjeras, así como a ciertos fideicomisos o sociedades extranjeras. Una persona extranjera es cualquier persona que no sea ciudadana estadounidense, titular de una tarjeta verde estadounidense y que no cumpla con el requisito de presencia sustancial.
Si usted es un comprador estadounidense que adquiere una propiedad de un vendedor extranjero, usted, su agente o su abogado de cierre podrían ser responsables de garantizar que se aplique la retención. Por eso es fundamental trabajar con profesionales que comprendan la FIRPTA. Las sanciones por incumplimiento pueden ser severas.
Aclaremos algunos mitos comunes. Mito número uno: FIRPTA es un impuesto sobre la venta. En realidad, es una retención, no el impuesto final.
El vendedor extranjero aún presenta una declaración de impuestos en EE. UU. y podría recuperar parte del dinero. Mito número dos: FIRPTA solo aplica si hay ganancias. La realidad es que FIRPTA aplica sin importar las circunstancias, incluso si la propiedad se vende con pérdidas.
Mito número tres: solo las propiedades caras están sujetas a la FIRPTA. La realidad es que la FIRPTA se aplica a la mayoría de las ventas de bienes raíces realizadas por extranjeros, independientemente del precio, aunque pueden aplicarse excepciones y exenciones. La buena noticia es que, en ocasiones, la retención de la FIRPTA puede reducirse o eliminarse por completo.
Aquí hay algunos ejemplos. Si la propiedad se vende por menos de 300,000 y el comprador tiene la intención de vivir allí, la retención podría ser exonerada por completo. Un vendedor extranjero puede solicitar un certificado de retención al IRS para reducir o eliminar el monto, especialmente si prevé adeudar menos impuestos que la retención completa del 15%, pero el momento oportuno lo es todo.
La solicitud debe presentarse antes o al momento del cierre, y su procesamiento puede tardar meses. Por eso, siempre recomendamos hablar con un asesor fiscal al inicio del proceso de venta. ¿Por qué debería importarles a los empresarios? Si usted es extranjero y invierte en bienes raíces estadounidenses como parte de su estrategia comercial, ya sea a través de ingresos por alquiler o reventa de propiedades, es probable que la FIRPTA le afecte al momento de la venta.
Incluso si usted es un comprador estadounidense, podría tener responsabilidades de retención si el vendedor es extranjero. Se trata de una obligación legal importante. En Freedom Group, ayudamos a inversionistas, agentes, abogados y dueños de negocios a navegar la FIRPTA de principio a fin, garantizando el cumplimiento y maximizando los reembolsos siempre que sea posible.
¿Necesita ayuda con FIRPTA? No espere hasta el cierre. Programe una consulta con uno de nuestros expertos en impuestos de Freedom Group. Le ayudaremos a comprender sus opciones, a solicitar excepciones si cumple los requisitos y a asegurarnos de que cumple con las normas del IRS.
Haz clic en el enlace de la descripción para empezar hoy mismo. Y no olvides darle a “Me gusta”, suscribirte y compartir este video con quienes inviertan en bienes raíces en EE. UU. Podrías ahorrarles miles.
FIRPTA puede ser complicado, pero con la orientación adecuada, no tiene por qué ser estresante. Esperamos que este video te haya dado claridad y confianza.
Resumen
Si usted es un inversionista extranjero que vende bienes raíces en los Estados Unidos, el IRS puede requerirretención de hasta el 15% del precio total de venta—no solo sus ganancias. Esto sucede bajo una ley federal llamadaFIRPTA (Ley del Impuesto sobre la Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles), creado para garantizar el cumplimiento tributario cuando los vendedores extranjeros se deshacen de propiedades estadounidenses.
La FIRPTA se aplica a personas físicas, corporaciones y ciertos fideicomisos o sociedades extranjeras. Una “persona extranjera” generalmente se refiere a cualquier persona que no sea ciudadana estadounidense, no tenga una tarjeta de residencia permanente (green card) y no cumpla con el requisito de presencia sustancial.
Esto es lo que muchos vendedores no saben: FIRPTA esNo es un impuesto, es una retención.Después de la venta, el vendedor extranjero debe presentar una declaración de impuestos en EE. UU. y puede recibir un reembolso si el impuesto real adeudado es menor que el monto retenido.
Por ejemplo, si un inversor extranjero vende una propiedad por $1,000,000, se le pueden retener hasta $150,000 al cierre, incluso si su ganancia fue mucho menor.
FIRPTA se aplica independientemente de si la venta resultó en una ganancia o una pérdida.
¿Por qué existe FIRPTA?
Antes de la promulgación de la FIRPTA en 1980, los inversionistas extranjeros podían vender propiedades en Estados Unidos y salir del país sin pagar impuestos. El IRS no tenía forma de exigir el cobro. La FIRPTA solucionó este problema al exigir la retención al cierre, garantizando así que el gobierno recibiera los fondos por adelantado.
Excepciones importantes de FIRPTA
Algunas transacciones califican para retención reducida o eliminada:
- Si la propiedad se vende por menos de $300,000 y el comprador tiene la intención de vivir allí, se puede renunciar a la retención.
- Los vendedores extranjeros pueden solicitar unacertificado de retencióndel IRS para reducir o eliminar el monto del 15% si esperan deber menos impuestos.
El tiempo es importante. Estas solicitudes deben presentarse antes o al cierre del proceso y, a menudo, su procesamiento demora meses.
La responsabilidad del comprador es importante
Si usted es un comprador estadounidense que adquiere una propiedad de un vendedor extranjero, usted, junto con su agente o abogado de cierre, podría ser legalmente responsable de garantizar que la retención de FIRPTA se gestione correctamente. El incumplimiento puede resultar en sanciones graves.
En FREEDOMTAX ACCOUNTING, ayudamos a inversores extranjeros, compradores, agentes y abogados a navegar FIRPTA de principio a fin, garantizando el cumplimiento y ayudando a los vendedores a recuperar el exceso de retenciones siempre que sea posible.
Preguntas frecuentes
¿Qué es FIRPTA?
FIRPTA (Ley del Impuesto a la Inversión Extranjera en Bienes Raíces). Exige la retención de impuestos sobre las ventas de bienes raíces en Estados Unidos realizadas por vendedores extranjeros.
¿Cuánto retiene FIRPTA?
Hasta el 15% del precio bruto de venta.
¿FIRPTA es un impuesto?
No. Es una retención. El vendedor presenta una declaración de impuestos en EE. UU. posteriormente y podría recibir un reembolso.
¿Se aplica FIRPTA incluso si no hay ganancias?
Sí. La retención se aplica independientemente de la ganancia o pérdida.
¿Hay excepciones?
Sí. Ciertas compras de viviendas ocupadas por sus propietarios por un valor inferior a $300,000 y los certificados de retención del IRS pueden reducir o eliminar la retención.
¿Quién garantiza el cumplimiento de FIRPTA?
El comprador, el agente inmobiliario o el abogado de cierre pueden ser legalmente responsables.
Recursos internos:
- Servicios fiscales para no residentes
https://freedomtaxaccounting.com/servicios-fiscales-para-no-residentes/ - Planificación fiscal inmobiliaria
https://freedomtaxaccounting.com/planificación-de-impuestos-bienes-raíces/ - Servicios de planificación fiscal
https://freedomtaxaccounting.com/servicios-de-planificacion-tributaria/
Recursos externos:
- IRS – Vendedores extranjeros de bienes inmuebles en EE. UU. (FIRPTA)
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-sellers-of-us-real-property-interests-firpta - Investopedia – Explicación de FIRPTA
https://www.investopedia.com/terms/f/firpta.asp - Nolo – Venta de propiedades en EE. UU. como extranjero
https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/selling-us-real-estate-foreigners-firpta.html
