Tasas de retención de FIRPTA
icon February 09, 2026
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Cumplimiento tributario, Impuesto Inmobiliario, IMPUESTO INTERNACIONAL

¿Se pregunta cuándo la tasa de retención de FIRPTA es del 15%, 10% o 0%?Comprender estas reglas del IRS es la diferencia entre perder miles de dólares al cierre o conservar todas sus ganancias.

Desglosamos los requisitos de la Ley de Impuesto a la Inversión Extranjera en Bienes Raíces (FIRPTA), incluyendo la excepción para uso residencial y el límite de $300,000. Conozca cómo el precio de venta y la intención del comprador determinan si paga la tasa estándar del 15% o califica para una tasa reducida del 10%. También cubrimos el Formulario 8288-B del IRS y los certificados de retención para alcanzar legalmente una obligación tributaria del 0%.

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Este video tiene fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional sobre su situación particular antes de actuar sobre cualquier tema tratado en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc. y Freedom Immigration International Inc. ofrecen contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a las personas a estar más al tanto de ciertos temas, pero no pueden ofrecer asesoramiento general a un público amplio. Las cosas cambian constantemente, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada. Ni Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc. ni Freedom Immigration International Inc. ni sus miembros pueden ser considerados responsables del uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Sabía que cuando una persona extranjera vende una propiedad en los Estados Unidos, el IRS puede retener hasta el 15% del precio de venta, pero en algunos casos la retención puede bajar a 10% o incluso 0. Hoy se explicará cuándo aplicar cada tasa y cómo se puede evitar pagar de más bajo la ley de FERPA. Bienvenidos al canal de Freedom Group, donde se explican temas fiscales y de bienes raíces de forma sencilla y práctica. Freedom Group está formado por tres compañías con más de 20 años de experiencia, ofreciendo servicios de impuestos, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces.

Un solo equipo, un solo objetivo, apoyar sus necesidades personales y empresariales. FERPA significa Foreign Investment in Real Property Tax Act. Esta ley exige que cuando una persona extranjera vende una propiedad en los Estados Unidos, el comprador debe retener una parte del precio de venta y enviársela al IRS.

No es un impuesto final, sino una retención preventiva para asegurar que se paguen los impuestos correspondientes. Las tres tasas principales son las siguientes. La retención de 15% aplica a la mayoría de las ventas realizadas por personas extranjeras.

Se calcula sobre el precio total de la venta, no sobre la ganancia. La tasa de 10%. Si el comprador usa la propiedad como residencia y el precio es de 1 millón o menos, la retención se reduce a 10%.

Debe firmarse una declaración de intención de uso residencial. Y 0%. Si el precio es de 300 mil o menos y el comprador vivirá allí, no se aplica retención de FERPA.

También puede ser 0% si el IRS aprueba un certificado de extensión o reducción mediante el formulario 8288b. Un ejemplo rápido. Una propiedad se vende por 280 mil y el comprador vivirá allí.

La retención es 0%. Si se vende por 500 mil, también para residencia, entonces es 10%. Y si se vende por 1.2 millones, como nos hemos ido por encima de 1 millón, la tasa es 15%.

La diferencia puede representar miles de dólares. En Freedom Group se brinda asistencia completa en todo el proceso de FERPA. Cálculo, retención, formularios 8288 y 8288b y recuperación de fondos retenidos en exceso.

Si está participando en una transacción con un vendedor extranjero o si usted es el vendedor extranjero, programa una consulta con nuestro equipo hoy mismo. Gracias por acompañarnos. Recuerde, con la guía adecuada, cumplir con las leyes fiscales puede ser mucho más sencillo.

Nos vemos en el próximo video.

Resumen

Cuando una persona extranjera vende bienes raíces en EE. UU., el IRS puede exigirlehasta el 15% del precio total de ventaque se retendrá al cierre según FIRPTA, elLey del Impuesto a la Inversión Extranjera en Bienes InmueblesEsto sorprende a muchos vendedores, especialmente porque la retención se basa en el precio bruto, no en la ganancia.

La retención FIRPTA esno es el impuesto final adeudadoEs una medida temporal para garantizar el cumplimiento, y el impuesto final se determina una vez que el vendedor presenta una declaración de impuestos en EE. UU.

Explicación de las tres tasas de retención de FIRPTA

15% – Tarifa estándar FIRPTA
Esta tasa se aplica a la mayoría de las ventas que involucran vendedores extranjeros y se calcula sobre el precio total de compra, independientemente de las ganancias o pérdidas.

10% – Tasa reducida para compradores residenciales
La retención se reduce al 10% cuando:

  • El comprador tiene la intención de utilizar la propiedad como residencia, y
  • El precio de venta es$1,000,000 o menos

El comprador debe firmar una declaración escrita confirmando el uso residencial.

0% – Exenciones FIRPTA y aprobación del IRS
No se requiere retención cuando:

  • La propiedad se vende por$300,000 o menos, y
  • El comprador lo ocupará como residencia.

Además, la retención se puede reducir o eliminar si el IRS aprueba unacertificado de retenciónmediante la presentaciónFormulario 8288-B, generalmente cuando la obligación tributaria esperada es menor que la retención estándar.

Por qué es importante una planificación adecuada de FIRPTA

Una retención incorrecta de FIRPTA puede inmovilizar grandes cantidades de efectivo innecesariamente. FREEDOMTAX ACCOUNTING ayuda a sus clientes mediante:

  • Cómo determinar la tasa FIRPTA correcta
  • Preparación y presentación de los formularios 8288 y 8288-B
  • Recuperación del exceso de retención mediante la presentación adecuada de declaraciones de impuestos en EE. UU.

Con la orientación adecuada, el cumplimiento de FIRPTA es manejable y predecible.

Preguntas frecuentes (Q&A)

¿FIRPTA retiene el impuesto real adeudado?
No. Es un pago anticipado. El impuesto final se calcula cuando el vendedor extranjero presenta su declaración de impuestos en Estados Unidos.

¿Quién es legalmente responsable de la retención de FIRPTA?
El comprador es responsable de retener y enviar los fondos al IRS.

¿Se puede reembolsar el exceso de retención de FIRPTA?
Sí. Los montos excedentes se pueden recuperar presentando una declaración de impuestos de EE. UU. u obteniendo un certificado de retención del IRS.

¿FIRPTA se aplica a todos los vendedores extranjeros?
Sí, a menos que se aplique una exención o reducción específica.

¿Qué sucede si se ignoran las reglas de FIRPTA?
El comprador puede ser considerado responsable de la retención no pagada, además de las multas e intereses.

Recursos internos

Recursos externos

Acerca de FREEDOMTAX ACCOUNTING

FREEDOMTAX ACCOUNTING ofrece asesoramiento fiscal especializado a particulares, empresarios y clientes internacionales que se enfrentan al cumplimiento tributario en EE. UU. La firma se especializa en transacciones FIRPTA, informes fiscales internacionales y planificación proactiva para evitar errores costosos.

Si está comprando o vendiendo bienes raíces en EE. UU. y se aplica FIRPTA, programe una consulta con FREEDOMTAX ACCOUNTING para asegurarse de que se aplique la retención correcta y que el IRS no retenga fondos innecesarios.

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