¿Quién Es Responsable Por La Retención de FIRPTA? ¿Comprador o Vendedor?

¿Te preguntas quién es responsable del impuesto de retención bajo FIRPTA—¿el comprador o el vendedor? 🤔 En este video, explicamos en detalle la Ley de Impuestos sobre Inversiones Extranjeras en Bienes Raíces (FIRPTA) y aclaramos quién tiene la obligación de retener impuestos cuando un extranjero vende bienes raíces en los EE. UU.. Ya seas comprador, vendedor o profesional inmobiliario, ¡este video es esencial para todos los involucrados en transacciones internacionales de bienes raíces!

Puntos clave:

• ¿Qué es el impuesto de retención de FIRPTA?
• El rol y las responsabilidades del comprador.
• Las obligaciones del vendedor bajo FIRPTA.
• Consejos para evitar sorpresas en tus transacciones inmobiliarias.

¿A quién va dirigido?

• Compradores que adquieren propiedades de vendedores extranjeros.
• Vendedores que no son residentes de EE. UU.
• Agentes inmobiliarios, abogados y contadores que asesoran a clientes en estas transacciones.

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DESCARGO DE RESPONSABILIDAD

Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada.  Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Hola amigos, estás comprando o vendiendo una propiedad en Estados Unidos como extranjero, entonces probablemente has oído hablar de FIRPTA, la ley de impuestos sobre inversiones extranjeras en bienes raíces, pero aquí está la gran pregunta, ¿Quién es realmente responsable de la retención bajo FIRPTA? ¿El comprador? ¿El vendedor? ¿El agente inmobiliario? ¿La casa de título? Quédate hasta el final y aclararemos todo. Vamos a empezar. Primero, lo básico, ¿Qué es FIRPTA? FIRPTA es una ley federal que exige que los compradores de bienes raíces en los Estados Unidos de vendedores extranjeros retengan hasta el 15% del precio de venta y lo envíen a la IRS.

¿Por qué existe esta regla? La IRS quiere asegurarse de que los vendedores extranjeros paguen los impuestos correspondientes sobre la venta de su propiedad en los Estados Unidos. Suena sencillo, ¿verdad? Pero la responsabilidad de la retención no siempre es tan clara. Vamos a entrar en detalle.

Aquí está el punto clave. Bajo FIRPTA, el comprador es responsable de retener la cantidad requerida y asegurarse de que se envíe a la IRS. Sí, lo escuchaste bien.

Es el comprador, no el vendedor, quien debe asegurarse de que esto se haga. Si el comprador no retiene la cantidad adecuada, podría ser responsable por la cantidad total adeudada. Más multas e intereses.

¿Por qué el comprador? El IRS lo considera la parte que controla la transacción. Son ellos quienes pagan al vendedor y pueden asegurarse de que los fondos se aparten. Pero no te preocupes, hay procesos y profesionales como nosotros que te pueden ayudar.

Entonces, ¿qué pasa con el vendedor? El papel principal del vendedor es proporcionar la documentación necesaria para determinar si se requiere la retención. Por ejemplo, un vendedor puede solicitar un certificado de retención a la IRS si cree que la cantidad retenida debe reducirse o eliminarse según su responsabilidad fiscal. Los agentes de escrow, los abogados de bienes raíces y las compañías de título a menudo intervienen para facilitar el proceso de retención y pago.

Ellos calcularán la cantidad, se asegurarán de que los fondos se retengan al cierre y los envían a la IRS. Sin embargo, esto no transfiere a la responsabilidad legal del comprador. Estos profesionales están para ayudar, pero no pueden asumir la responsabilidad del comprador.

¿Hay situaciones donde no se requiere la retención? Sí, aquí tienes algunas excepciones clave. Cuando el precio de venta es de 300 mil o menos, si el comprador planea usar la propiedad como su residencia principal durante al menos la mitad del año, es posible que no se aplique la retención. También cuando el vendedor proporciona un certificado de retención, este certificado de la IRS puede reducir o eliminar el requisito de retención.

Además, cuando el vendedor es contribuyente de los Estados Unidos, si el vendedor proporciona prueba de ser residente o ciudadano de los Estados Unidos, FERPTA no aplica. Comprender estas excepciones puede ahorrar mucho dinero y dolores de cabeza tanto a los compradores como a los vendedores. Si eres comprador, esto es lo que necesitas para cumplir con FERPTA.

Verificar el estado del vendedor, solicitar prueba si el vendedor es extranjero o puede ser un formulario W-9 o W-8BN. También puedes trabajar con profesionales como nosotros contratando a un abogado de bienes raíces, a un asesor fiscal que entienda FERPTA para que te guíe durante el proceso. Adicionalmente, enviar los formularios 8288 y 8288A de la IRS para reportar y remitir la retención dentro de los 20 días posteriores del cierre de la transacción.

En resumen, bajo FERPTA, el comprador es quien tiene la responsabilidad principal de retener y enviar los fondos a la IRS. Los vendedores y los profesionales pueden ayudar, pero la responsabilidad final te cae en el comprador. No dejes que esto te abrume.

Con el equipo y la preparación adecuada es manejable. ¿Tienes preguntas sobre FERPTA u otros temas de bienes raíces? Déjalas en los comentarios y no olvides darle like, suscribirte y activar la campana de notificación para más consejos. Nos vemos en el próximo video.

Gracias. End of Transcripción

RESUMEN

La responsabilidad de la retención de impuestos FIRPTA a menudo causa confusión tanto para los compradores como para los vendedores. Sin embargo, la respuesta es clara: la El comprador es responsable de la retención de impuestos FIRPTA.. Esta ley federal, la Ley del Impuesto sobre la Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles (FIRPTA), garantiza que los vendedores extranjeros paguen los impuestos correspondientes al vender bienes raíces estadounidenses.

La tasa de retención FIRPTA aumentó del 10% al 15% en 2016 para la mayoría de las transacciones, lo que hace que el cumplimiento sea aún más crítico para los compradores.

¿Qué es FIRPTA y por qué existe?

FIRPTA exige que los compradores que compren propiedades a ciudadanos extranjeros retengan hasta el 15% del precio de venta de la propiedad y lo envíen directamente al IRS. El objetivo de esta ley es garantizar que los impuestos sobre la venta se recauden adecuadamente. Si bien el vendedor es el sujeto del impuesto, el comprador es responsable de garantizar el cumplimiento. Si el comprador no retiene ni remite el monto apropiado, podría enfrentar multas, intereses y responsabilidad por el monto total del impuesto.

¿Por qué es responsable el comprador?

El IRS asigna la responsabilidad al comprador porque controla el flujo de fondos de la transacción. Al exigir que el comprador reserve y remita el monto de la retención, el IRS garantiza el cumplimiento antes de que el vendedor reciba las ganancias. El comprador debe manejar esta responsabilidad con cuidado, ya que la responsabilidad legal no puede transferirse a otras partes.

El papel del vendedor en el cumplimiento de FIRPTA

Los vendedores desempeñan un papel de apoyo en el proceso FIRPTA al proporcionar la documentación necesaria para determinar los requisitos de retención. Por ejemplo, los vendedores pueden solicitar una certificado de retencion del IRS si creen que el monto de la retención debe reducirse o eliminarse en función de su obligación tributaria real. Además, los vendedores pueden proporcionar prueba de residencia o ciudadanía estadounidense para eximirse por completo de la retención de FIRPTA.

Excepciones a la retención FIRPTA

Hay escenarios específicos en los que no se requiere la retención FIRPTA:

1. Excepción de residencia principal: Si el precio de venta de la propiedad es de $300,000 o menos y el comprador planea usarla como su residencia principal durante al menos la mitad del año, es posible que no se aplique la retención.
2. Certificado de Retención: Los vendedores pueden solicitar este certificado al IRS para ajustar o eliminar el monto de la retención.
3. Residencia en Estados Unidos: Si el vendedor es ciudadano o residente de EE. UU. y proporciona documentación como un formulario W-9, FIRPTA no se aplica.

El papel de los profesionales

Si bien los agentes de custodia, los abogados de bienes raíces y las compañías de títulos pueden ayudar a facilitar el cumplimiento de FIRPTA, no pueden asumir la responsabilidad legal del comprador. Estos profesionales ayudan a calcular el monto de la retención, se aseguran de que se retenga en el momento del cierre y lo envían al IRS. Los compradores también deben trabajar con profesionales tributarios calificados, como contadores públicos o agentes inscritos, con experiencia en FIRPTA para garantizar la presentación y el envío adecuados.

Pasos para que los compradores cumplan

1. Verificar el estado del vendedor: Obtenga prueba de la residencia o condición de extranjero del vendedor, generalmente a través de formularios como W-9 o W-8 BEN.
2. Trabajar con expertos: Contrate a un contador público certificado o un asesor fiscal para navegar por los requisitos de FIRPTA y enviar los formularios 8288 y 8288-A al IRS.
3. Cumplir con los plazos: Presente los formularios requeridos y remita el monto de la retención dentro de los 20 días posteriores al cierre de la transacción.

Pensamientos finales

Según FIRPTA, el comprador tiene la responsabilidad principal de retener y enviar fondos al IRS. Si bien el vendedor y los profesionales pueden ofrecer apoyo, la obligación en última instancia recae en el comprador. Al comprender los requisitos y trabajar con el equipo adecuado, el cumplimiento de FIRPTA se puede gestionar de forma eficaz.

Más información

1. Información FIRPTA del IRS
2. Comprensión de las excepciones FIRPTA
3. Formularios 8288 y 8288-A

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