Nueva Ley de Trump que Elimina el Impuesto a las Propinas en 2025 – Image 1
icon September 15, 2025
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cumplimiento de la nómina

Trump ha firmado la ley OBBBA de 2025, que introduce una histórica reforma fiscal que elimina los impuestos federales sobre las propinas. En este video, explicamos todo lo que necesita saber sobre este importante cambio: a quién aplica, cuándo entra en vigor y cómo impactará a millones de trabajadores que reciben propinas en Estados Unidos.

✅ Lo que aprenderá en este video:

  • Qué establece la ley OBBBA 2025 sobre no pagar impuestos en propinas
  • Cómo la nueva ley de “propinas libres de impuestos” afecta a trabajadores de restaurantes, hotelería y servicios
  • Cuándo entran en vigor las nuevas reglas fiscales sobre propinas
  • Cómo deben prepararse empleadores y empleados para este gran cambio
  • Los posibles beneficios y desafíos de esta nueva ley

📢 Esta es una de las reformas fiscales más importantes para trabajadores que reciben propinas en décadas — y podría significar más dinero en su bolsillo. Vea este video para entender cómo esta ley fiscal de Trump podría afectarle a usted y a su negocio.

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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada.  FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Imagine que su personal se lleve a su casa más dinero de sus propinas porque ya no se retiene el impuesto federal sobre la renta y al mismo tiempo usted siga cumpliendo con las obligaciones de nómina sin que le cueste más como propietario del negocio. Eso es exactamente lo que está ocurriendo bajo la nueva regla del OBBBA, eliminación de impuesto federal sobre propinas. Bienvenidos al canal de Freedom Group.

Freedom Group está conformado por tres empresas que han servido a nuestra comunidad durante más de 20 años en las áreas de impuesto, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces. Ofrecemos un apoyo completo para las necesidades empresariales y también las personales. Si es propietario de un negocio nuevo o desea entender el efecto de estas nuevas leyes, está en el lugar correcto.

Hoy analizamos una de las partes más comentadas de la ley One Big Beautiful Bill Act o el OBBBA, la disposición que elimina el impuesto federal sobre la renta en las propinas. Esto es un cambio grande y afecta la forma en que se le pagan a los empleados, la manera en que se administra la nómina y cuánto dinero permanece en la economía local. Hasta ahora las propinas recibidas por los empleados se grababan igual que los salarios regulares.

Si un mesero ganaba 500 dólares en propinas, se le retenía el impuesto federal sobre la renta junto con el seguro social y Medicare. Los empleadores debían declarar y retener todo. Los empleados se llevaban a la casa menos de lo que ganaban.

Ahora las propinas que califican están exentas del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que los empleados ya no tienen retención del impuesto federal sobre la renta de esas propinas. A consecuencia, las empresas deberían ajustar sus sistemas de nómina.

Todos siguen declarando el monto total de propinas, pero la parte de impuesto federal sobre la renta desaparece. Algo muy importante para considerar, el FICA tax sigue aplicando. Esto no ha cambiado.

Los impuestos de seguro social, que son a 6.2% y el de Medicare a 1.45%, todavía se aplican a las propinas tanto para empleados como para empleadores. Estos impuestos se llaman el FICA tax. Las propinas siguen considerándose salarios para esos programas.

Aún debe declararse y retenerse esas cantidades. Por lo tanto, no quiere decir que su personal conservará el 100% de cada propina, pero sin la retención del impuesto federal sobre la renta, su pago neto sí aumenta en comparación con las reglas anteriores. Vamos a repasar los beneficios para quien recibe las propinas.

Para los empleados, o para usted si es propietario, operador y también recibe propinas, el beneficio es más dinero neto de inmediato. No hay retención del impuesto federal sobre la renta, lo que significa más efectivo en cada pago. Además, la deducción máxima de $25,000 reduce la renta imponible federal y puede incluso disminuir hasta la tasa marginal sobre los salarios regulares.

Esto puede hacer una diferencia que resulta en miles de dólares. Esto se traduce en más dinero disponible para gastos y ojalá para ahorros, emergencias o pagos de deudas. Y los beneficios para el propietario del negocio.

Como propietario del negocio también obtiene ventajas. Una es que los empleados van a estar más satisfechos sin aumentar su costo de nómina. Va a poder contratar y retener en una manera más sencilla.

La nómina va a ser un poquito más simple porque se retiene menos, pero aún es necesario manejar correctamente la parte de Seguro Social y Medicare para seguir en cumplimiento. Vamos a explicar estos ahorros con unas cifras. Si su barista recibe $200 en propinas esta semana, antes del OBBA tal vez $50 iban a ser retenidos del impuesto federal sobre la renta y alrededor de $15 de Seguro Social y Medicare, quedándonos con unos $135 netos.

Ahora, con la nueva ley, desaparecen los $50 del impuesto federal. Solo se retiene la porción de $15 de FICA, por lo que su barista lleva a la casa $185. Son $50 más por semana, que equivalen a más de $2,500 adicionales por año, sin que usted tenga que aumentar salarios.

Aquí hay unas reglas claves que debe tener en cuenta. Número 1 es que solo califican las propinas voluntarias. Los cargos por servicios automáticos siguen siendo salarios grabables.

Número 2, Seguro Social y Medicare siguen aplicando. Número 3, cada estado establece sus propias reglas. Su estado puede ser que siga grabando las propinas como ingreso.

Debe verificar este dato. Número 4, actualice el software de nómina y los informes W-2 para que los empleados vean correctamente las propinas no grabadas, y no solo eso, sino para cumplir con la ley y para que ellos puedan tomar la deducción cuando ellos presenten su declaración de impuestos. Entonces, ¿qué usted debe hacer ahora? Bueno, confirmar que sus propinas en su negocio califican.

Número 2, ajustar los procesos de nómina para dejar de retener el impuesto federal sobre la renta en esas propinas, pero continuar con la retención del FICA tax. Número 3 es educar a los empleados para que no se sorprendan por la diferencia entre propinas brutas y netas. Número 4, revisar su plan general de compensación.

Este es un buen momento para analizar cargos por servicio, reparto de propinas e incentivos. Quizás se pregunte, ¿esto aplica al impuesto estatal sobre la renta? No, no necesariamente. Cada estado establece sus propias reglas.

¿Y qué pasa con los cargos por servicio? Las tarifas obligatorias, como las que son aplicadas a grupos grandes, siguen siendo salarios grabables. Solo las propinas voluntarias califican. ¿Podría el IRS auditar esto? Sí, esto siempre es una posibilidad.

Un buen registro sigue siendo esencial. Podemos ayudarle a configurarlo. Simplemente haga clic en el enlace en la descripción para programar su consulta con Freedom Group.

Le guiaremos paso a paso en estos cambios. En conclusión, la eliminación del impuesto federal sobre propinas está diseñada primordialmente para poner más dinero en manos de quienes lo ganan y para reducir las cargas administrativas de los negocios. Para los empleados significa un pago neto más alto, porque ya no se retiene el impuesto federal sobre la renta, más una deducción de hasta $25,000 para reducir el ingreso grabable.

Para los propietarios significa personal más feliz y nómina más sencilla, pero aún es necesario manejar correctamente el seguro social y el Medicare. Espero que ha hecho este punto muy claro. Obtener asesoría profesional ahora puede evitarle errores costosos en el futuro.

Si desea orientación personalizada, Freedom Group puede ayudar. Programa una consulta hoy mismo. Revisaremos su situación, incluyendo cómo se aplican estas reglas de las propinas del OBBA, y le mostraremos cómo mantenerse en cumplimiento mientras conserva más dinero en su bolsillo.

Gracias por ver este video. Si les resultó útil, no olviden dar me gusta, suscribirse y compartirlo con otros propietarios de negocios. Para profundizar en los otros cambios fiscales importantes del OBBA, vea el video que aparece en su pantalla ahora mismo.

En él cubrimos algunas de las leyes principales fiscales del 2025 que todo propietario debe conocer. Haga clic en esta sugerencia para seguir aprendiendo y mantenerse al día. Que Dios le bendiga y nos vemos en el próximo video.

Resumen

Un cambio fiscal histórico para los trabajadores del sector servicios

La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) introdujo uno de los cambios salariales más significativos en décadas: las propinas voluntarias ya no están sujetas a la retención del impuesto federal sobre la renta. Para los empleados que reciben propinas, como meseros, bármanes o baristas, esto significa un mayor salario neto sin que los empleadores aumenten los salarios. Mientras tanto, las empresas deben ajustar sus prácticas salariales y cumplir con las normas tributarias del Seguro Social y Medicare.

Qué cambió y qué no

Hasta ahora, las propinas se consideraban iguales a los salarios: estaban sujetas al impuesto federal sobre la renta, al Seguro Social (6,2 %) y a Medicare (1,45 %). Según la norma OBBBA, las propinas son…todavía sujeto a los impuestos FICA(Seguridad Social y Medicare), pero laSe elimina la parte del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que los empleados conservan una mayor parte de sus propinas, mientras que los empleadores siguen informando y reteniendo los impuestos FICA como antes.

Ejemplo:
 Un barista que ganaba $200 en propinas semanales antes perdía alrededor de $50 por retención federal. Con la nueva norma, esos $50 permanecen en su nómina. En un año, esto podría significar $2,500 adicionales en efectivo, sin costos adicionales de nómina para los empleadores.

Beneficios para empleados y empleadores

Para los empleados, la ley prevé un aumento directo de sus ingresos disponibles, lo que reduce la presión financiera y potencialmente reduce sus ingresos imponibles mediante un límite de deducción de $25,000. Para los empleadores, genera una fuerza laboral más feliz, una contratación más sencilla y procesos de nómina ligeramente más simples. Los empresarios también se benefician de retener a su personal sin mayores gastos salariales.

Reglas clave para recordar

  • Sólo califican las propinas voluntarias. Los cargos automáticos por servicios (por ejemplo, para grupos grandes) siguen siendo salarios sujetos a impuestos.
  • Los impuestos de la Seguridad Social y Medicare aún se aplicanA todos los consejos.
  • Los estados establecen sus propias reglas—No todos los estados eximirán las propinas del impuesto estatal sobre la renta.
  • Se requieren actualizaciones del software de nóminapara reportar correctamente las propinas no gravadas en los formularios W-2.
  • El mantenimiento de registros es fundamentalen caso de auditorías del IRS.

Qué deben hacer ahora los dueños de negocios

Los empleadores deben:

  • Confirme qué propinas califican bajo la nueva ley.
  • Ajustar los sistemas de nómina para detener la retención del impuesto federal sobre la renta sobre las propinas y mantener las deducciones FICA.
  • Educar al personal para evitar confusiones entre propinas brutas y netas.
  • Revisar las estructuras de compensación, el fondo de propinas y los cargos por servicios.
  • Manténgase informado sobre las pautas del IRS y las específicas de cada estado.

Por qué es importante la orientación profesional

Si bien el cambio en la OBBBA simplifica algunos procesos de nómina, el cumplimiento aún requiere un manejo cuidadoso. Los estados podrían seguir gravando las propinas de forma diferente, y las normas de declaración del IRS siguen evolucionando. Un mantenimiento deficiente de registros o la aplicación incorrecta de las normas podrían dar lugar a auditorías, sanciones o disputas con los empleados.

El resultado final

La disposición de la OBBBA sobre la exención de impuestos sobre las propinas es una ventaja para los trabajadores y un alivio para los empleadores, pero solo si se implementa correctamente. Los empleados obtienen un mayor salario neto, mientras que las empresas disfrutan de una mejor retención y no tienen gastos salariales adicionales. Los empleadores aún deben garantizar la precisión de los informes de nómina, el cumplimiento de la FICA y las verificaciones de impuestos a nivel estatal.

Más información

Acerca de FREEDOMTAX ACCOUNTING

Durante más de 20 años, FREEDOMTAX ACCOUNTING ha ayudado a empresas y particulares a adaptarse a los cambios en la legislación fiscal con confianza. Desde el cumplimiento de la nómina hasta la planificación fiscal, nuestro equipo de expertos se asegura de que se mantenga al día con las nuevas regulaciones, como la actualización de la OBBBA 2025. Ofrecemos estrategias personalizadas para maximizar sus ahorros y mantenerlo en pleno cumplimiento.

Llame a FREEDOMTAX ACCOUNTING hoy para programar una consulta y conocer cómo la nueva ley de cero impuestos sobre las propinas afecta su nómina, sus empleados y sus resultados finales.

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