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October 14, 2025 
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¿Sabía que en 2025 ya no pagará impuestos federales sobre sus horas extra? 🇺🇸
La nueva Ley “Sin Impuestos en Horas Extra”, parte del One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) firmada por Donald Trump en 2025, promete más dinero en su bolsillo cada vez que trabaje horas adicionales.
En este video, le explicamos paso a paso cómo funciona esta nueva ley, quién califica, y cómo puede ahorrar cientos o incluso miles de dólares en impuestos cada año.
👉 En este video aprenderá:
- Qué es la Ley Sin Impuestos en Horas Extra 2025 (OBBBA)
- Quiénes califican y cómo verificar si usted es elegible
- Ejemplos reales de cuánto dinero puede ahorrar
- Cuándo entra en vigor esta ley y por cuánto tiempo aplicará
- Cómo afecta a empleados, empleadores y dueños de pequeños negocios
💡 Si trabaja horas extra o administra una nómina, este video le ayudará a entender cómo aprovechar este gran cambio fiscal bajo la nueva reforma tributaria de Trump 2025.
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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.
TRANSCRIPCIÓN
Pago de horas extras. Más horas, más dinero, menos impuestos. El One Big Beautiful Bill Act trae la idea de no impuestos sobre las horas extras, pero no en la forma en que la mayoría de la gente piensa.
Bienvenido al canal de Freedom Group. Nuestro objetivo es simplificar los impuestos y las decisiones de negocio para que usted se pueda concentrar en crecer. Freedom Group está compuesto por tres empresas que han servido a nuestra comunidad por más de 20 años.
Le ayudamos con impuestos, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces, apoyando tanto a sus necesidades personales como las de su empresa. Aclaremos exactamente qué hace la OBBA en relación con el pago de las horas extras. La OBBA introduce una deducción nueva y temporal para la compensación calificada por horas extras, aplicable a los años fiscales 2025 al 2028.
A menudo se describe como no impuestos sobre las horas extras, pero la mecánica legal y sus limitaciones son muy importantes de entender tanto para empleadores como para los empleados. El nuevo artículo 225 del Código de Rentas Internas agregado por la OBBA permite a los contribuyentes individuales deducirle su ingreso bruto hasta $12,500 dólares por año o $25,000 para declarantes conjuntos de compensación calificada por horas extras, reportada en las declaraciones de información especificadas como el formulario W-2 y el formulario 1099. Esta deducción está disponible para empleados y trabajadores por cuenta propia siempre que el pago de horas extras sea requerido por la sección 7 del Fair Labor Standards Act o el FLSA, es decir, la parte de medio tiempo en el pago de tiempo y medio por horas trabajadas en exceso de 40 por semana.
Vamos a repasar características principales. La deducción está disponible sin importar si el contribuyente detalla o no las deducciones. La deducción se elimina gradualmente para quienes tienen un ingreso bruto ajustado modificado que supera los $150,000 para los solteros o $300,000 por las personas que declaran en conjunto, reduciéndose $100 por cada $1,000 sobre el umbral y le mostraré un ejemplo más adelante.
Solo está disponible si el contribuyente incluye su número de seguro social en la declaración y si está casado que declare en conjunto. No está disponible para pago de horas extras que también se consideren propinas calificadas bajo la deducción separada de propinas de la OBBBA. Solo cubra la compensación calificada por horas extras, no todos los salarios ni horas extras que no estén obligadas por la FLSA.
Entonces, ¿qué significa realmente no impuesto sobre las horas extras? No significa que el pago por horas extras esté excluido del ingreso bruto ni tampoco que no esté sujeto a retención. El empleador sigue reteniendo impuestos sobre la renta, seguro social y Medicare como siempre. La diferencia es que al declarar el contribuyente podría deducir la compensación calificada por horas extras hasta el límite y sujeto a la eliminación gradual y reduciendo así el ingreso sujeto a impuestos.
En la práctica, el pago de horas extras sigue siendo sujeto a retenciones en el momento de pago, por lo que quizás usted no note el beneficio de inmediato. El beneficio se va a reflejar cuando presente su declaración anual, lo que puede resultar en un reembolso mayor o en un saldo menor a pagar. La deducción reduce el total del ingreso grabable, no la obligación tributaria directamente como lo haría un crédito.
El ahorro depende de la tasa marginal de impuestos donde esté el contribuyente. Vamos a verlo en un ejemplo. Un empleado gana 15 mil dólares en horas extras calificadas en el 2025.
El máximo deducible son los 12 mil 500. Entonces esos 2 mil 500 que se quedan afuera no afectan este beneficio. Si está en la tasa marginal del 22 por ciento, la deducción reduce su obligación tributaria en 2750.
Eso es decir, los 12 mil 500 multiplicados por los 22 por ciento, no en los 12 mil 500 completos. Quiero recalcar que el Seguro Social y el Medicare siguen aplicando a todo salario, incluyendo las horas extras. El tratamiento en impuestos estatales puede variar ya que esto es una disposición federal.
En cuanto a reportar y cumplimiento, los empleados deben reportar la compensación calificada por horas extras en el formulario de información. Por ejemplo, una nueva casilla en la W-2 va a estar disponible para esta información. El IRS emitirá alivios de transición en el primer año de implementación ya que esto es algo nuevo y no todas las empresas han tenido el tiempo suficiente para hacer los ajustes necesarios.
No se permite la deducción para pagos recibidos en un negocio de servicio especificado según la sección 199 A de 2. Los contribuyentes casados deben declarar en conjunto para poder reclamar esta deducción y la deducción es temporal. Repito, sólo está disponible entre los años 2025 a 2028. Entonces vamos a definir qué es compensación calificada por horas extras.
Es la compensación adicional que exige la FLSA, es decir, la parte de pago superior a la tarifa regular por las horas extras trabajadas. En otras palabras, el medio adicional del tiempo y medio. La deducción sólo aplica si el pago se recibe en el año fiscal y se reporta en formularios oficiales como la W-2 o la 1099.
Como es una deducción, el beneficio real se aplica al presentar su declaración federal el año que viene. Si no ajusta su W-4, la retención seguirá igual y el beneficio se verá en forma del reembolso, pero si ajusta su W-4 puede ver más en cada cheque de pago. Aclaro, la W-4 es el formulario que cuando lo contratan a trabajar uno llena y ese documento determina la cantidad que se le retiene por el federal withholding.
Este número es basado en el tamaño de su hogar. El Seguro Social y Medicare ya están establecidos unos porcentajes específicos, pero el federal withholding puede ser más o menos dependiendo de su tamaño de hogar, cuánto gana en total, hasta puede elegir que se retenga un monto adicional para poder estar mejor preparado. Si usted quiere actualizar este formulario y ya que sabe que va a deber menos tax a fin de año, quiere aumentar la cantidad en la W-4, ahí se va a eliminar o reducir la cantidad que se le debita del cheque cada semana.
Pero si prefiere recibirlo todo al final, déjela como está y vas a recibir el beneficio a la hora de hacer su declaración. Para dueños de negocio deben identificar qué pagos de horas extras califican y ajustar los reportes de nómina. Sería conveniente explicarle a los empleados que la retención puede no cambiar o puede ser que cambie porque el beneficio llega al presentar impuestos personales.
Debe hablar con su proveedor de nómina y su asesor fiscal. Límites. Como toda deducción y crédito está sujeto a límites.
La eliminación gradual de la deducción inicia cuando el MAGAI o el Ingreso Bruto Ajustado Modificado excede $150,000 para los solteros o otros distintos conjuntos, o si son conjuntos, $300,000. Cada mil dólares o fracción sobre el umbral reduce la deducción en $100. Entonces, MAGAI bajo el OBBA es el Ingreso Bruto Ajustado más ciertos ingresos excluidos, como el ingreso ganado en el extranjero, asignación de vivienda en el extranjero, ingreso de Guam, Samoa Americana, Islas Marianas del Norte y Puerto Rico.
Vamos a verlo en ejemplos, en números. Vamos a ver el caso número uno. Es una persona soltera y recibió compensación calificada de $12,500.
El MAGAI es $370,000. Quiere decir que hay un exceso, sobrepasa el umbral por $20,000. Los $20,000 dólares se dividen por $1,000, eso da $20,000.
$20,000 se multiplica por $100, eso da $2,000. Entonces, la deducción permitida es $12,500 menos los $2,000 y nos quedamos en $10,500. Vamos a mirar ejemplo número dos con una pareja que declara en conjunto.
La compensación calificada es $25,000. Su MAGAI es $350,000. Entonces, se sobrepasa el umbral por $50,000.
Los $50,000 se dividen por $1,000, eso da $50,000. Se multiplica por $100,000, da $5,000. Entonces, hace que la deducción permitida sean los $25,000 menos los $5,000, nos quedamos en $20,000.
Aquí le voy a dar tres pasos prácticos para que pueda implementar ahora. Número uno, hable con su proveedor de nómina. Número dos, comunique a su personal como funcional de deducción.
Y número tres, consulte con un profesional en impuestos. En conclusión, la OBVBA brinda una deducción federal limitada sobre ciertas horas extras. No es una exención total.
Es un cambio muy útil para muchos trabajadores, pero con límites, definiciones y requisitos de cumplimiento. Asegúrese que se mantenga informado, planifique y busque asesoría profesional para aprovechar al máximo el beneficio. Gracias por vernos.
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RESUMEN
Entendiendo la deducción “Sin Impuestos sobre Horas Extra”
El Ley de un solo proyecto de ley grande y hermoso (OBBBA), recientemente promulgada como ley, promete alivio para los estadounidenses trabajadores mediante la creación de undeducción temporal por pago de horas extrasEntre 2025 y 2028. Aunque los titulares afirman que “no hay impuestos sobre las horas extra”, la verdad es más matizada. La nueva ley no exime de impuestos las horas extra; en cambio, permite a los trabajadoresdeducir parte de sus ganancias por horas extrasal presentar sus impuestos federales.
Cómo funciona la deducción OBBBA
Bajo nuevaSección 225 del Código de Rentas InternasLos contribuyentes individuales pueden deducirhasta $12,500 (o $25,000 para quienes presentan una declaración conjunta) por año encompensación por horas extras calificadas. Esta deducción se aplica tanto a los trabajadores por cuenta ajena como a los autónomos que realizan horas extraordinarias en virtud delLey de Normas Laborales Justas (FLSA)— eso significa que cubre la “mitad” de la paga de tiempo y medio ganada después de trabajar 40 horas a la semana.
Dato interesante:Según la Oficina de Estadísticas Laborales, más de32 millones de estadounidenses trabajan horas extrascada año, lo que significa que esta deducción podría ahorrarles colectivamente a los trabajadores miles de millones de dólares en ingresos tributables entre 2025 y 2028.
¿Quién califica para la deducción?
La elegibilidad depende de algunas reglas críticas:
- Los trabajadores deben reportar sus horas extras en unFormulario W-2 o 1099.
- Las parejas casadas debenpresentar conjuntamentepara recibir la deducción completa.
- La deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes que ganan más de$150,000 (individual) o $300,000 (conjunto)Por cada $1,000 que superen esos límites, la deducción se reduce en $100.
- Las propinas no calificanSegún esta regla, existe una deducción OBBBA separada para las propinas.
Lo que significa para su sueldo
A pesar de la pegadiza frase “sin impuestos sobre las horas extras”,Los salarios de horas extras todavía están sujetos a retención de impuestos sobre la nómina(impuesto sobre la renta, Seguridad Social y Medicare) cuando se paga. El beneficio apareceMás tarde, en el momento de pagar impuestos, cuando presente su declaración y reclame la deducción.
Por ejemplo, si usted gana$15,000 en pago de horas extras, un solo declarante puede deducir hasta$12,500, ahorrando alrededor$2,750Si están en el tramo impositivo del 22%. El resto (2500 dólares) sigue sujeto a impuestos.
Esta deducciónreduce los ingresos imponibles, no la factura de impuestos real, por lo que, si bien aún verá retenciones en cada cheque, podría obtener unareembolso mayor o saldo adeudado menorCuando presente su solicitud.
Requisitos de informes y cumplimiento
Los empleadores deben reportar el pago de horas extras calificadas en las declaraciones informativas (como los formularios W-2 o 1099).El IRS emitirá una guíay proporcionaralivio transitorio en 2025, lo que significa que no penalizarán duramente a las empresas durante el primer año mientras ajustan sus sistemas de nómina.
Sin embargo, las empresas deben garantizar la precisión de los informes y una comunicación clara con los empleados. Los empleadores deben registrar correctamente las horas extras e informar a los trabajadores que los cambios en el salario neto no serán inmediatos a menos que se ajusten las retenciones del formulario W-4.
Límites y cálculos clave
Analicemos un ejemplo para mayor claridad:
- Ejemplo de declarante único:
- Pago de horas extras calificadas: $12,500
- MAGI (Ingreso Bruto Ajustado Modificado): $170,000
- Umbral: $150,000 → $20,000 más
- Reducción: 20 × $100 = $2,000
- Deducción final:$10,500
- Ejemplo de declaración conjunta:
- Pago de horas extras calificadas: $25,000
- MAGI: $350,000
- Umbral: $300,000 → $50,000 más
- Reducción: 50 × $100 = $5,000
- Deducción final:$20,000
Qué deben hacer los empleadores
Los empleadores deben trabajar en estrecha colaboración con susproveedores de nóminas y asesores fiscalesPara garantizar el cumplimiento, esto es lo que debe hacer ahora:
- Actualizar los sistemas de nóminapara realizar el seguimiento del pago de horas extras calificadas.
- Educar a los empleadossobre cómo funciona esta deducción y cuándo verán el beneficio.
- Consultar a profesionalespara garantizar la presentación de informes adecuados y maximizar los ahorros conforme a la ley.
Temporal pero impactante
El La deducción OBBBA solo se aplica para los años fiscales 2025 a 2028, a menos que el Congreso lo extienda. Eso significa que ahora es el momento de planificar, especialmente para los trabajadores que registran horas extras regularmente o las empresas con empleados por hora.
Conclusión final
Si bien “sin impuestos sobre las horas extras” suena como un día de pago libre de impuestos, la realidad es más práctica: es undeducción federal del ingresoNo es una exención. Los trabajadores seguirán pagando impuestos durante todo el año, pero podrán esperar mayores reembolsos o una reducción de impuestos al llegar la temporada de impuestos.
Para las empresas, esta ley supone nuevas responsabilidades de información, pero también una oportunidad para levantar la moral de los trabajadores que hacen horas extras.
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