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noviembre 11, 2021 
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0 comentarios Los Mejores Consejos de Impuestos Para Agentes de Bienes Raíces
En este video explicamos los mejores consejos de impuestos para que los agentes de bienes raíces paguen los menos impuestos posibles. Las estrategias fiscales para agentes de bienes raíces discutidos en este video le va ayudar a muchos profesionales y bienes raíces y realtors pagar menos impuestos en sus declaraciones de impuestos como agente de bienes raíces.
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Transcripción
Saludos desde FreedomTax Accounting, somos una firma de contabilidad e impuestos que llevamos brindando nuestro servicio de calidad ya por más de 20 años sirviendo a nuestra comunidad hispana. Si usted es nuevo en este canal, proveemos estrategias para que los empresarios logren sus metas financieras.
En este video vamos a dar un tipo de seminario dirigido a los agentes de bienes raíces donde vamos a discutir los mejores consejos de impuestos para que los agentes de bienes raíces paguen los menos impuestos posibles a la hora de radicar su declaración de impuesto delante del gobierno de su negocio como agente de bienes raíces.
Vamos al material porque hay mucho de qué hablar. Ya sabe, vamos a estar hablando de los consejos fiscales para agentes de bienes raíces.
Es importante saber, si no nos conoce, que somos parte del Grupo Freedom, somos un grupo de empresas que ofrecemos servicios de contabilidad, impuestos, inmigración, seguros y planificación financiera; le podemos ayudar de muchas maneras.
En la firma de contabilidad de FreedomTax somos una firma de servicio completo, pero es importante que sepa que nos especializamos como contadores para inversionistas en bienes raíces extranjeros; así que si usted tiene un cliente de bienes raíces que es extranjero, sepa que su cliente tiene necesidades fiscales diferentes; específicamente si usted tiene un cliente de bienes raíces que es un vendedor extranjero, tiene que saber mucho del tema de FIRPTA, para que su cliente extranjero que está vendiendo una propiedad, no tenga una sorpresa de impuestos al momento de vender la propiedad. Nosotros nos especializamos en ese tipo de trabajo.
Ahora, ¿de qué vamos a hablar en este seminario? Va a tener 3 partes: En la primera parte vamos a discutir cuáles son los impuestos que los agentes de bienes raíces pagan, cómo los pagan, y qué cantidad pagan. En la segunda parte vamos a discutir cuáles son las estrategias que ustedes como agentes de bienes raíces pueden implementar para pagar menos impuestos. En la tercera parte vamos a hablar de las cosas que usted debería hacer, las mejores prácticas, para evitar una auditoría delante del IRS.
Para empezar, es importante saber que usted como agente de bienes raíces puede trabajar de distintas maneras y puede trabajar bajo diferentes estructuras comerciales. La mayoría de la gente de bienes raíces cuando están empezando trabaja como contratistas independientes, ¿qué significa eso? que usted está trabajando bajo su nombre, que el ingreso se está reportando bajo su número de seguro social, y delante del gobierno federal, el gobierno federal lo ve a usted para términos de impuestos que usted es un Sole Proprietor, es decir que usted como contratista independiente reporta sus taxes como Sole Proprietor.
Ahora, si usted lleva en bienes raíces un tiempo, o si conoce agentes de bienes raíces que llevan bastante tiempo en la industria, estos agentes han crecido su cartera de negocio y, a lo mejor, ahora están trabajando bajo un PA, que es una asociación profesional.
Un PA era una estrategia que se utilizaba antes para que un agente de bienes raíces que ya está generando un poquito más de ingreso, tuviera más protección legal y otros beneficios fiscales; pero el PA realmente es una estructura comercial ya un poquito antigua. Realmente hoy en día se le recomienda, y nosotros recomendamos a cualquier agente de bienes raíces, que trabaje bajo una LLC, aunque sea un agente nuevo, ¿por qué?, porque hay unas ventajas de impuestos, hay una protección legal que usted debería de tener; vamos a tocar un poquito más ese tema más adelante.
También usted podría trabajar bajo una corporación. Ahora, cuando discuto este tema muchos agentes me dicen “Pero yo tengo amigos que son agentes de bienes raíces que trabajan bajo un S-Corporation, bajo una Corporación S”; es verdad, la cosa es que la Corporación S no es una estructura legal comercial, la Corporación S es una designación fiscal a una entidad legal; por ejemplo, usted puede abrir una LLC y su LLC podría decidir obtener la designación fiscal de S-Corporation; un PA podría solicitar que su PA pague impuestos como S-Corporation; una corporación podría también decirle al IRS que la corporación pague impuestos bajo la designación de S-Corporation; así que la S-Corporation es una designación fiscal, no es una estructura legal comercial; también un poco más adelante daremos los beneficios de trabajar bajo una S-Corporation, como un agente de bienes raíces.
Ahora, para la mayoría de gente que está empezando, ya sabemos que empiezan a trabajar en bienes raíces como contratista independiente, o abren una LLC de un solo miembro. Lo bueno es, que si usted está trabajando bajo su nombre, o como contratista independiente, o si abre una LLC, la designación automática para la LLC es Sole Proprietor, ¿eso qué significa? que si usted está trabajando como contratista independiente o está trabajando bajo una LLC de un solo miembro, para los taxes va a llenar los impuestos de la misma manera, lo que pasa es que con la LLC luego tiene opciones de cómo la LLC paga impuestos; pero cuando se abre la LLC de un solo miembro, el IRS dice que esa LLC va a radicar los impuestos de la misma manera que un contratista independiente; ¿cómo es eso? Bajo el formulario Schedule C, formulario C o anexos C, es un formulario donde usted ahí reporta las ventas y los gastos de su trabajo como agente de bienes raíces; es un formulario que va dentro del formulario 1040, que es el formulario de su declaración de impuestos personal, así que es un formulario que se pone dentro de su declaración de impuestos personal, y ahí usted reporta su ingreso como agente de bienes raíces.
¿Cómo funciona y qué impuestos paga un agente de bienes raíces llenado impuestos bajo el Formulario Schedule C?
Usted va a reportar sus ventas anuales, usted descuenta todos los gastos del negocio, y a final de año usted va a tener su ganancia neta. Si es positivo, si tuvo ganancia, esta ganancia se reporta en sus taxes personales como ingreso adicional; si tuvo una pérdida, esta pérdida baja su ingreso tributable. Ahora, si hay una ganancia que sí se añade como ingreso personal a su declaración de impuestos personal, ahora este ingreso va a pagar 2 impuestos: El primer impuesto es el impuesto federal; el impuesto federal empieza en 10%, pero actualmente llega hasta 37% (Importante saber que estas son las tasas de este año 2021, esas tasas de impuesto federales pueden cambiar en el futuro, pero no fluctúan mucho). Ahora, ¿qué determina qué cantidad de impuestos federal va a pagar este ingreso? Es el ingreso total de la casa, lo que se reporta en la declaración de impuestos completa del hogar, eso es lo que va a determinar la tasa de los taxes federales.
Ahora, además del impuesto federal, también va a pagar un segundo impuesto que es lo que se llama el impuesto de Self Employment Tax, que este impuesto es 15.3%, y la mayoría de ese impuesto es su seguro social. Lo mínimo que va a pagar sería, el 10% del impuesto federal + 15.3% del Self Employment Tax = 25.3% de impuesto de la ganancia neta que reporte su negocio de agente de bienes raíces.
¿Cómo se paga menos impuestos?
Encontrando y reportando todos los gastos de negocio posible, y ahí muchos gastos de negocio que usted puede contar y utilizar, bajo la ley, lo importante es que usted sepa cuáles son estos gastos operacionales para que deduzca lo más gastos posible y reporte una ganancia neta un poquito más baja. ¿Cuáles son los gastos de negocio? Una pregunta que nos hacen mucho los agentes de bienes raíces es ¿Qué puedo descontar como gasto de mi negocio de bienes raíces? Básicamente cualquier cosa que usted tenga que pagar para que su negocio opere; ahora, el IRS sí dice que estos gastos tienen que ser ordinarios y necesarios, ¿qué significa eso? Ordinario es que sea un gasto común y aceptado por la industria; por ejemplo si usted como agente de bienes raíces compra unos cuchillos para los alimentos, los cuchillos para los alimentos no es un gasto ordinario ni común en la industria de bienes raíces, eso serviría más como un gasto de negocio para un establecimiento de comida, para un chef, un cocinero, es decir sería un gasto ordinario de la industria de alimentación o de restaurantes; pero no es un gasto ordinario para un agente de bienes raíces. Necesario sería necesario para que su operación opere; por ejemplo, usted no puede decir “Yo necesito un Ferrari para que mi negocio opere”, no necesariamente, usted puede utilizar cualquier vehículo, no necesariamente un Ferrari; usted no puede decir, “Yo necesito unas gafas más oscuras para mi negocio”, no es necesario, pueden ser unas gafas más claras; así que esas son las reglas.
Importante, y vamos a dar muchos ejemplos de los gastos que sí va a poder descontar, que siempre guarde documentación; delante de una auditoría del IRS lo que le va a salvar la vida es una buena documentación. Guarde todos los recibos, guarde todas las facturas de los estados de cuenta que usted gasta para su negocio de agentes de bienes raíces. En este seminario vamos a hablar de muchos gastos operacionales que usted puede descontar y utilizar, pero si usted quiere información bien detallada del reporte oficial del gobierno federal, pues busque la publicación 463 del IRS y también la publicación 535 del IRS, esas 2 publicaciones del departamento de rentas internas que son los documentos oficiales que usted puede buscar ahí toda la información legal de cómo el IRS o cuáles son los gastos que usted puede utilizar como agente de bienes raíces para sus impuestos.
¿Cuáles son los gastos de negocio que puede descontar?
Lo primero es mercadeo, todos los gastos de mercadeo son gastos operacionales; lo que usted le paga al fotógrafo para sus fotos en las tarjetas de presentación, diseñar la tarjeta de presentación, lo que le cuesta imprimir la tarjeta de presentación; si usted tiene un website, el website hay que pagar el hosting, hay que pagar el dominio; si usted le paga a una compañía para que haga mercadeo por internet; los yard sign que usted utiliza para las open house; las bombas que utiliza para el mercadeo del open house; la publicidad que paga, si usted paga publicidad en Facebook, paga publicidad en Google; todos estos son actos de mercadeo que usted puede descontar como un gasto de negocio.
Entrenamiento, formación, educación en bienes raíces. Usted como agente a lo mejor toma un coaching o paga un entrenamiento especial, usted quiere aprender de un tema en específico de su industria, o toma unos cursos. Ahora, es importante que sea de bienes raíces; si usted toma un curso de cómo cocinar, ese curso no lo puede descontar como un gasto de su negocio, tiene que estar relacionado a la industria de bienes raíces. Todas sus licencias y renovaciones de bienes raíces también lo puede descontar como gastos. Si usted toma un curso para una licencia de técnico de aire acondicionado, eso no cuenta para su negocio de bienes raíces como un gasto.
Todos los gastos de asociaciones y los servicios de listado como el de MLS. También hay muchas asociaciones de agentes de bienes raíces que pagan una anualidad y le dan unos beneficios, todo esto lo puede descontar como un gasto de negocios.
Los regalos, los regalos que usted le da a sus clientes tienen un límite. Si su cliente de bienes raíces es un individuo, que no es una pareja, lo más que puede descontar como regalo para ese cliente soltero son $25; ahora, si es una pareja y usted le está haciendo un regalo como sus clientes, legalmente casados, puede descontar hasta $50. Si usted le quiere regalar, por ejemplo, una tarjeta de Amazon de $100 a un cliente soltero, se la puede regalar, pero no puede descontar los $100 dólares como regalo, solamente puede descontar $25; si es una pareja, le puede comprar la misma tarjeta de Amazon de $100 dólares de regalo, pero no puede descontar los $100 dólares por completo, sino que solamente puede descontar $50. Eso es por cliente; no es que le compra 3 regalos a un cliente, y cada regalo descuenta $25; no, $25 por individuo.
Cualquier programa de computadora o herramienta que usted utilice para su negocio de bienes raíces lo puede descontar; por ejemplo, hay agentes de bienes raíces que pagan un programa de computadora, CRM, que es donde manejan la información de contactos de sus clientes, le mandan e-mails; hay agentes de bienes raíces que comprar un Mileage Tracker, Mileage Tracker normalmente es una aplicación móvil que normalmente cuesta como $5 dólares al año, donde esa aplicación móvil rastrea y le mantiene un récord del millaje que usted utiliza en el carro, para negocios, el teléfono automáticamente le va llevando un record de las millas que usted utiliza para el trabajo. Office 365 de Microsoft, si usted paga esa anualidad, que normalmente Microsoft le cobra una anualidad para usar Word, Excel, PowerPoint; hay agentes de bienes raíces que hacen su propia contabilidad, y hacen su contabilidad en programa de Quickbooks, la mensualidad de Quickbooks online la puede descontar como gastos de negocios.
También viajes de negocios, si puede descontar los gastos del viaje si es de negocios; o sea, los pasajes aéreos, el hotel donde usted se está quedando, el alquiler del automóvil donde está visitando; las comidas mientras esté en viaje; sí lo puede descontar como gasto, pero tiene que ser un viaje de negocio, no puede ser un viaje de placer; y tiene que buscar evidencia de que sí era un viaje de negocio.
Los materiales de oficina los puede descontar también como un gasto de negocio; esto es la grapadora, los lapiceros, bolígrafos, tinta para la impresora, papel para la impresora; si tiene que comprar sticky notes; todos los artículos de oficina que usted necesite para hacer su trabajo en un gasto de oficina.
El equipo de oficina tiene ciertas reglas. Por ejemplo, computadoras, escritorios, sillas, estos equipos de oficina tienen varias reglas. Si el equipo de oficina que usted está comprando tiene un costo sobre $2500 dólares, regularmente no lo puede descontar el 100% en ese año; por ejemplo, si se compra una computadora que le cuesta $3000, esos $3000 no los puede descontar por completo de los taxes de ese año que llenó la declaración de impuestos. Ahora, hay una ley en el gobierno del IRS, que es la sección 179, que le permite tomar una deducción del 100% de ese equipo de oficina, aunque sea por encima de $2500, pero solamente se puede tomar el primer año; si no lo toma el primer año, entonces ese quipo de oficina que tiene un valor sobre los $2500, lo tiene que depreciar de 3 a 5 años. Mucha gente me pregunta, “Pero si puedo deducirlo todo el primer año, ¿por qué no lo tomo completo ese año?”, todo depende del caso, hay casos donde no conviene tomar la deducción completa; por ejemplo, si su declaración de impuesto tiene una pérdida y no va a pagar taxes, ¿para qué usar la deducción completa?, sería mejor guardar parte de esa deducción para años futuros, donde a lo mejor necesita buscar una deducción adicional para bajar sus impuestos. Cada caso es diferente, pero sepa que tiene opciones y que los equipos de oficina tienen esa excepción que se descuenta como un gasto de negocio.
Comida y entretenimiento. Esto es interesante porque para el año 2021 y 2022 hay unos cambios. ¿Regularmente cómo funciona esta regla? Si usted tiene gastos de comida y entretenimiento para clientes de bienes raíces, regularmente usted podía descontar 50% del gasto de comida y entretenimiento; si gastaba en el año $5000 en cenas de negocio, entretenimiento para los clientes, solamente podía descontar la mitad de eso. ¿Qué ocurre? Que para el año 2021 y 2022, por la pandemia del covid-19, el gobierno para tratar de ayudar la industria de los restaurantes, dicen que ahora las empresas pueden descontar 100% de sus gastos de comida y entretenimiento, si es para cenas y comidas de negocio para sus clientes. Es una manera con la cual el gobierno está tratando de ayudar a la industria de los restaurantes.
También puede descontar servicios profesionales; por ejemplo, lo que usted le paga a su contador, si por alguna razón tiene que pagarle a un abogado, si usted le paga a una agencia de mercadeo, a un artista gráfico, si usted le paga a su sobrino, que su sobrino le está ayudando a poner los globos en el open house, a poner los yard signs en el open house, hay realtors que les pagan a músicos para que toquen música durante el open house; todo eso se descuenta como gasto operacional. Es importante saber que si usted le paga a un contratista más de $600 dólares en el año, usted tiene que darle a esa persona una 1099 a fin de año.
El celular, el celular es algo que también causa mucha confusión; del celular solamente puede descontar el porcentaje de la factura que sea del tiempo que utiliza el dispositivo móvil para negocios; ejemplo, usted tiene una factura de celular, que solamente es una línea suya, pero ese teléfono usted lo usa a nombre suyo, la línea, y usa el celular 50% para negocio y 50% para uso personal, de la factura mensual solamente puede descontar el 50%, que es lo que usa para negocios. Si tiene un plan familiar, ahí se complica un poquito; vamos a decir que tiene un plan familiar que tiene 4 líneas, cada línea es $25; de esos $100 que tiene la factura del plan familiar, $25 es su línea, y vamos a decir que 50% del tiempo es de negocio; de esa factura de $25 dólares solamente pueden tomar el 50%, que serían $12.50. Si usted está trabajando bajo una LLC o una corporación, un PA, y la factura del celular está a nombre de la empresa, la factura sale a nombre de la empresa y es un plan corporativo; entonces 100% lo puede descontar como gasto de negocio. Esa es una ventaja de trabajar bajo una LLC, porque pone la línea de teléfono bajo nombre de la empresa y es un gasto de 100%, pero eso no todo el tiempo conviene, cada caso es diferente.
Ahora, el gasto de transporte, esto es otro gasto de negocio que causa mucha confusión y debate, hasta en los mismos contadores. El gasto o la deducción de negocios de impuestos de transporte para agentes de bienes raíces, se puede hacer de 2 maneras.
La primera manera es usando el método de millaje estándar. ¿Qué es esto? Esto es que usted tiene que llevar un conteo de la cantidad de millas que usted dio en sus vehículos durante el año para su trabajo de bienes raíces, por cada milla el gobierno le da un crédito monetario. Para el 2021 esa cantidad es 56 centavos por milla; ahora, esto fluctúa cada año, si usted está viendo este video otro año que no sea el año fiscal 2021, verifique cuál es la tasa de deducción de millaje estándar para ese año. Esto es más sencillo y con esta fórmula el gobierno básicamente le da un crédito para la gasolina que tiene que llenar, para el mantenimiento del vehículo, el seguro del vehículo, el pago del vehículo; nada de eso lo puede descontar si utiliza este método estándar.
La segunda manera de hacer la deducción del gasto de transporte es lo que se llama el gasto real o detallar el gasto, en inglés se le dice Itemize. Para eso usted tiene que calcular qué porcentaje de tiempo usted utiliza su vehículo para su trabajo como agente de bienes raíces; por ejemplo, si usted determina que del tiempo que usted utiliza su vehículo, el 50% es para trabajo; eso significa que de los gastos del mantenimiento del automóvil, la gasolina, el seguro, estacionamiento, lo que paga la mensualidad del vehículo, los peajes; si usted determina que lo utiliza 50% para el trabajo, usted puede entonces descontar 50% del total de todos estos gastos relacionados al vehículos; es importante que redacte bien y que documente todo eso.
Ahora, otro gasto de negocio que trae mucho debate es, los gastos de la oficina del hogar. Muchos agentes de bienes raíces dicen “Yo trabajo desde mi casa, tengo una oficina en mi casa, ¿qué puedo utilizar como un gasto de negocio?” Similar al transporte, hay 2 maneras de hacer ese cálculo, pero importante que sepa que hay ciertos broker que en sus oficinas de broker tienen ya unos escritorios que ellos permiten que sus agentes vayan y utilicen esos escritorios para hacer su trabajo de bienes raíces; y hay broker que le cobran a la gente lo que se llama el Desk Fee. Es importante que, si usted le está pagando el Desk Fee al broker, usted no puede coger la deducción de gastos de oficina del hogar. Ahora, como les mencioné, el gasto de oficina se puede hacer de 2 maneras.
La primera manera es el método simplificado, que para el 2021 es $5 dólares por pies cuadrado de la oficina de la casa, con un máximo de 300 pies cuadrados, o sea que el máximo que puede descontar es $1500 dólares como gasto de oficina en la casa; por ejemplo, para el 2021 si usted determina que el área que usted utiliza de oficina en su hogar son 100 pies cuadrados; pues 100 x 5 son 500, se le descuentan $500; pero, si su oficina del hogar tiene un tamaño de 500 pies cuadrados no puede multiplicar 500 x 5, porque tiene un máximo de 300 pies cuadrados.
La segunda manera que se puede calcular el gasto de oficina es lo que se llama el método detallado o regular. Para esto usted tiene que calcular qué porcentaje de pies cuadrados utiliza como oficina, comparado con los pies cuadrados totales del hogar. Por ejemplo, usted tiene un hogar que tiene 2000 pies cuadrados, de esos 2000 pies cuadrados usted determina que 200 pies cuadrados son de uso de oficina de la casa; 200 de los 1000 es 10%; el 10% del total de pies cuadrados de la casa es la oficina del hogar; entonces, ahí sí usted puede utilizar el 10% de todos estos gastos de la casa, que es un gasto operacional; la hipoteca, los seguros de la casa, los servicios públicos como el agua, luz internet; la reparación que le hagas a la casa, la depreciación de la casa también. Este método podría ser que usted encuentre más gastos, toma más trabajo, en muchas ocasiones sí puede encontrar un poquito más comparado con el método anterior, pero hay que hacerlo con mucho cuidado y cautela, porque lamentablemente muchos individuos abusaron de este gasto y empezaron a reportar más gastos de lo normal de uso de oficina, y el IRS hay más probabilidad de que el IRS lo audite, porque ellos quieren verificar que el gasto de oficina de la casa esté correcto. Si usted lo está haciendo correctamente, se aseguró con su contador, le ayuda y lo hace correctamente, es un muy buen método de encontrar gastos adicionales para bajar sus impuestos de su negocio de bienes raíces.
Ahora, hay gastos de negocios que son un poquito más avanzados, que son las cuentas de jubilación o las cuentas de retiro. Esto no solamente aplica para los agentes de bienes raíces, esto aplica para todo el mundo, pero esto es específicamente más avanzado para los agentes de bienes raíces que trabajan bajo una empresa, bajo una LLC. Es bueno que hable con un asesor financiero, si no tiene uno, el Grupo Freedom aquí tenemos varios asesores financieros, comuníquese con ellos para que ellos le busquen un buen plan de retiro o un buen plan de jubilación que le ayude a pagar menos impuestos, ya sea ahora o en el futuro.
En la tercera parte de este seminario vamos a hablar de qué cosas usted puede hacer como agente de bienes raíces para evitar una auditoría del IRS; estas son mejores prácticas que se recomiendan para evitar una auditoría:
Lo primero es mantener una cuenta de banco aparte, separada de su cuenta de banco personal. Usted tiene una cuenta aparte de cheques de negocio, aunque usted no tenga una empresa, aunque usted sea contratista independiente, usted debería tener una cuenta de cheques aparte para su negocio como agente de bienes raíces para que no se mezclen los ingresos personales con los ingresos del negocio, para que no se mezclen los gastos personales con los gastos del negocio, eso es lo que más le interesa al IRS.
La documentación es sumamente importante. Se recomienda que se guarden los documentos, recibos, facturas, por lo menos durante 3 años, a veces por 5 años, el IRS puede auditar hasta 7 años si desea; pero, normalmente de 3 a 5 años es lo que usted debería guardar. Siempre recomendamos que haga una copia digital y quede un archivo digital de estos documentos, porque específicamente los recibos tienden a borrarse; y es bueno que le saque fotos, los escanee, y que tenga un archivo digital de la documentación, que todos los gastos que usted está haciendo en la declaración de impuestos, que los está poniendo como gasto operacional, que usted tenga documentación que respalde lo que usted ponga en su declaración de impuestos.
Bien importante es que, si se está acercando el día de los taxes y por alguna razón no va a poder llenar sus taxes a tiempo, es que envíe una extensión. ¿Por qué? Porque cuando no no llena su declaración de impuestos a tiempo, hay 2 penalidades, la primera penalidad es por radicar tarde, la segunda penalidad es por pagar tarde. La extensión por lo menos cubre la multa de llenar a tiempo, le dan 6 meses más, pero la extensión no le cubre la multa por pagar tarde. Si se está acercando el día de los taxes y por alguna razón no ha hecho su trabajo, por lo menos su contador le debería decir “Bueno, más o menos esto es lo que vas a pagar de impuestos, enviemos la extensión con un pago estimado”, aunque pague de más, porque después toma el reembolso.
Otra mejor práctica es que usted debería trabajar bajo una LLC, como agente de bienes raíces, aunque sea nuevo. ¿Por qué? Porque ya sabe que, si usted trabaja bajo su cuenta o trabaja bajo una LLC, la designación automática para los impuestos es la misma; ahora, la diferencia es que si su negocio crece, bajo la LLC va a tener opciones de cómo pagar impuestos, si trabaja bajo su nombre no tiene opciones fiscales, siempre tiene dar impuestos de la misma manera pagando los impuestos más altos. Pero el beneficio más grande es la protección legal, si usted trabaja bajo su cuenta, bajo su nombre, y algo ocurre en su negocio como agente de bienes raíces, alguien lo quiere demandar, la demanda va bajo su nombre y esos significa que sus activos personales están en riesgo; su casa, su cash, su vehículo, todo está en riesgo; mientras que, trabajando bajo una LLC, si hay una demanda la demanda va contra la LLC, y sus pertenencias y sus activos personales están protegidos, ese es el beneficio más grande, es la protección legal.
Lo bueno también es que, si usted trabajaba en una empresa, va a tener opciones fiscales como les comenté, el cual ya cuando su negocio de bienes raíces está reportando ganancias, no ventas, ganancias netas sobre los $40.000, usted debería convertirse en una corporación S, para beneficios fiscales adicionales, y le voy a explicar por qué.
Cuando usted llena los taxes bajo el S-Corporation ya no llena el formulario C, ahora llena el formulario 1120-S. Reporta las ventas, tiene su ganancia neta, esto también fluye a sus taxes personales; pero, anteriormente pagaba el impuesto federal que empezaba en 10%, pero también pagaba el seguro de self-employment, el impuesto de 15.3% que la mayoría de eso es su seguro social. La ventaja de la S-Corporation es que usted no paga este impuesto de 15.3%, solamente paga el de 10%; automáticamente se ahorra 15.3% en sus impuestos. Me van a preguntar “Si me ahorro tanto en impuestos, ¿por qué no todo el mundo es un S-Corporation?”; es porque tan pronto usted sea un S-Corporation usted tiene otros requisitos. Por ejemplo, este formulario 1120-S no es tan sencillo como el Schedule C, es más costoso. La contabilidad del S-Corporation es mucho más complicada, va a tener que pagarle a un contador que le haga la contabilidad. De la manera que usted se paga, normalmente coje dinero de su cuenta de negocio, pero bajo un S-Corporation usted se tiene que pagar un salario en nómina, eso significa que usted tendría que contratar un servicio de payroll, cada 3 meses enviar reportes de payroll, cada 3 meses pagar los impuestos de payroll. De esta forma, el S-Corporation tiene muchos más gastos durante el año, lo que pasa es que cuando esta ganancia neta está sobre los $40.000 dólares, vale la pena incurrir en estos gastos adicionales durante el año, porque lo se ahorrar a final de año es tanto que justifica estos gastos adicionales que usted antes no tenía; esa es la estrategia.
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