¿Los Extranjeros Pagan Impuestos Sobre Ingresos Obtenidos en Estados Unidos?

¿Se pregunta si debe declarar impuestos en Estados Unidos como extranjero? En este video le explicamos quién está obligado a pagar impuestos en EE. UU., cómo el IRS define los ingresos de fuente estadounidense y las obligaciones fiscales para extranjeros no residentes, trabajadores internacionales e inversionistas extranjeros.

👉 Ya sea que esté trabajando temporalmente en EE. UU., tenga propiedades o genere ingresos desde el extranjero, este video le ayudará a entender:

• Quién califica como extranjero no residente vs residente
• Qué tipos de ingresos en EE. UU. son sujetos a impuestos
• Cómo los tratados fiscales pueden afectar su obligación tributaria
• Requisitos de declaración y formularios comunes (como el Formulario 1040-NR)
• Multas por no presentar impuesto

📚 Recursos mencionados en el video:

• Publicación 519 del IRS – Guía fiscal para extranjeros
• Instrucciones del Formulario 1040-NR
• Tratados fiscales de EE. UU. por país

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⚠️ DESCARGO DE RESPONSABILIDAD

Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada.  Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

¿Es usted extranjero y está generando ingresos en Estados Unidos? ¿Y se pregunta si debe pagar impuestos aquí? Pues no es el único. Hoy le explicaremos exactamente lo que necesita saber para mantenerse en cumplimiento y proteger su bolsillo. Bienvenido al canal Freedom Group, donde ayudamos a empresarios e individuos a prosperar.

Freedom Group está conformado por cuatro empresas que han servido a nuestra comunidad por más de 20 años. Nos especializamos en impuestos, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces, ofreciendo apoyo integral para las necesidades de su negocio y personales. ¿Qué es un extranjero? Comencemos con lo básico.

Un extranjero es una persona que no es ciudadano estadounidense y no posee una tarjeta de residencia permanente o el green card. Tal vez está en Estados Unidos con una visa, ya sea trabajando, invirtiendo o estudiando. O quizás viva en otro país pero reciba ingresos de fuente estadounidense.

En cualquier caso, el IRS tiene reglas que usted debe conocer. Entonces, la gran pregunta es, ¿los extranjeros deben pagar impuestos en Estados Unidos? La respuesta corta es sí, si reciben ingresos de fuente estadounidense. Eso puede incluir un empleo en Estados Unidos, ingresos por alquiler de bienes raíces ubicados en Estados Unidos, dividendos o intereses de inversiones acá en los Estados Unidos o operar un negocio dentro del país.

Ahora bien, si sus ingresos provienen únicamente del extranjero y no tiene vínculos con Estados Unidos, es probable que no tenga que pagar impuestos aquí. Aún así, es importante verificarlo ya que las reglas son estrictas y las multas por ignorarlas pueden ser bastante elevadas. Residente fiscal versus no residente fiscal.

Vamos a comparar estos dos. El siguiente concepto clave es su estatus fiscal. El IRS determina si usted es un extranjero residente o un extranjero no residente para efectos tributarios.

Y no, esto no tiene nada que ver con su estatus inmigratorio. Se considera extranjero residente si pasa una prueba que se llama la prueba de presencia substancial, que generalmente implica haber estado en los Estados Unidos al menos 183 días en los últimos tres años consecutivos. Si no cumple con ese requisito, se le considera un extranjero no residente.

Y eso significa que sólo paga impuestos en Estados Unidos por ingresos de fuente estadounidense que encajen en una de estas dos categorías. La primera categoría es ECI. Esto significa ingreso efectivamente conectado o Effectively Connected Income.

La segunda categoría se llama FDAP, que son ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos. Pero si usted es un extranjero residente, estará sujeto a impuestos por todos sus ingresos a nivel mundial, igual que una persona como yo, una ciudadana americana. Ahora, hablemos de cómo se cobran los impuestos.

Si usted es un extranjero no residente y recibe ingresos FDAP de fuente estadounidense, normalmente se aplica una retención automática del 30%. Por ejemplo, si recibe dividendos de una empresa estadounidense, dicha empresa puede retener el 30% del pago y enviarlo directamente al IRS. Pero, y eso es importante, algunos países tienen tratados fiscales con Estados Unidos que permiten reducir o eliminar esa retención.

Así que, si es de México, Canadá o de muchos países en Europa, podría calificar para una tasa reducida. Solo asegúrese de presentar los formularios correctos, como el formulario W-8BEN, para reclamar ese beneficio. Ahora bien, si su negocio genera ingresos FDAP o efectivamente conectados, esos ingresos estarán sujetos a las tasas impositivas graduadas regulares, igual que un ciudadano estadounidense.

Incluso, si ya se le retuvo el impuesto sobre sus ingresos, es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos. Un buen ejemplo de esto es la retención FIRTA. FIRTA significa Foreign Investment in Real Property Tax Act, o Ley de Impuestos sobre Inversión Extranjera en Bienes Raíces.

Esta retención es obligatoria y la realizan las compañías de título al momento del cierre de la venta. Como todas las retenciones, su objetivo es obligar a un extranjero que no reside aquí presentar una declaración fiscal y reportar la venta de su propiedad y pagar el impuesto correspondiente, si es que lo hay. Ayudamos a muchos extranjeros a recuperar parte o la totalidad del dinero retenido bajo el FIRTA tras la venta de sus propiedades.

La mayoría de los extranjeros no residentes deben usar el formulario 1040NR. ¿Y por qué presentar la declaración? Bueno, pues podría obtener un reembolso. La ayuda a mantenerse en cumplimiento.

Si usted planea vivir, trabajar o invertir más en los Estados Unidos, le permite construir un historial limpio ante inmigración y entidades financieras. Si cree que necesita ayuda con este proceso, agende una consulta con nuestro equipo. Con gusto analizaremos su situación y le guiaremos paso a paso.

Vamos a ver un ejemplo de cómo funciona esto. Vamos a ver a Carlos, un empresario colombiano, invierte en la bolsa de valores en los Estados Unidos. Como extranjero que no reside aquí, los dividendos e intereses que recibe se consideran ingresos FDAP y están sujetos a una retención del 30% y debe reportarlos, especialmente si no se le retuvo ese impuesto en el origen como debería haberse hecho.

Si su país tiene un tratado fiscal con Estados Unidos, podría pagar menos impuestos, pero solo si presenta los formularios adecuados. Ahí es donde contar con profesionales experimentados como nuestro equipo en Freedom Group puede marcar una gran diferencia. Para resumir, si usted es extranjero y genera ingresos en Estados Unidos, probablemente debe pagar impuestos aquí.

Las reglas dependen de su estatus fiscal, el tipo de ingreso y si su país tiene un tratado fiscal con los Estados Unidos. Presentar los formularios correctos y contar con la asesoría adecuada puede ahorrarle dinero y dolores de cabeza. En Freedom Group ayudamos a clientes de todo el mundo a comprender y gestionar sus obligaciones fiscales en los Estados Unidos.

Si no tiene claridad sobre su situación, no dude en llamarnos, será un placer ayudarle. Y si este contenido le está resultando útil, no olvide darle me gusta, suscribirse y compartir este video con quienes también puedan necesitarlo. ¿Le gustaría aprender más? Vea nuestro próximo vídeo, impuestos en Estados Unidos para extranjeros, diferencias entre residentes y no residentes fiscales.

Está apareciendo ahora mismo en su pantalla. Gracias por acompañarnos y nos vemos en el siguiente video. – Fin de la transcripción

Resumen

Los extranjeros que ganan dinero en Estados Unidos a menudo no están seguros de si deben pagar impuestos estadounidenses, y la respuesta es sí, en la mayoría de los casos.En este video de Freedom Group, Carmen Huertas explica las obligaciones legales y las clasificaciones del IRS que determinan cómo y cuándo los ciudadanos extranjeros deben presentar impuestos.

Entender quién es un ciudadano extranjero

Un ciudadano extranjero es cualquier persona que no sea ciudadano estadounidense ni posea una tarjeta de residencia permanente (Green Card). Esto incluye a personas con visas temporales, personas que viven en el extranjero y perciben ingresos en Estados Unidos, y quienes invierten en empresas o activos estadounidenses. Incluso si nunca ha estado en Estados Unidos, los ingresos provenientes de fuentes estadounidenses podrían generar una obligación tributaria.

Dato interesante:El gobierno de EE. UU. retiene hasta un 30% en impuestos sobre ciertos tipos de ingresos obtenidos por extranjeros no residentes, a menos que se aplique un tratado fiscal.

Obligaciones fiscales de los ciudadanos extranjeros en Estados Unidos

Carmen aclara que si un extranjero percibe ingresos por un trabajo en EE. UU., percibe ingresos por alquiler de propiedades estadounidenses, recibe dividendos de acciones estadounidenses o dirige un negocio en EE. UU., generalmente está obligado a pagar impuestos estadounidenses. Sin embargo, si los ingresos se obtienen fuera de EE. UU. y no existen vínculos comerciales o de inversión con EE. UU., es posible que no se requiera el pago de impuestos.

Situación fiscal: extranjero residente vs. extranjero no residente

Para el IRS, lo que importa no es su estatus migratorio, sino su presencia en el país. A efectos fiscales, los extranjeros se clasifican como:

• Extranjeros residentes: Las personas que cumplen con losPrueba de presencia sustancial(normalmente pasa más de 183 días en EE. UU. durante tres años).
• Extranjero no residente:Aquellos que no cumplen con esta prueba y normalmente sólo pagan impuestos sobre los ingresos de fuentes estadounidenses.

Los extranjeros residentes deben declarar y pagar impuestos sobreingresos mundiales, mientras que los extranjeros no residentes sólo pagan impuestos sobre los ingresos de fuente estadounidense.

Dos categorías de ingresos imponibles

Los extranjeros no residentes tributan sobre los ingresos que se clasifican en:

1. ECI – Ingresos efectivamente conectados(por ejemplo, ingresos provenientes de operar un negocio en EE. UU.)
2. FDAP – Ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos(por ejemplo, dividendos, regalías)

Los ingresos del FDAP generalmente están sujetos a unaRetención de impuestos del 30%a menos que se reduzca mediante un tratado fiscal.

El papel de los tratados fiscales

Los tratados fiscales entre EE. UU. y ciertos países (como México, Canadá y muchos países de la UE) pueden reducir o eliminar la retención del 30 %. Sin embargo, debe presentar la declaración.Formulario W-8BENpara reclamar estos beneficios.

Cuando la retención se realiza automáticamente

Para los ingresos del FDAP, las empresas estadounidenses suelen retener impuestos antes de emitir el pago. Un ejemplo es elLey del Impuesto a la Inversión Extranjera en Bienes Raíces (FIRPTA), donde las compañías de títulos retienen fondos durante las ventas de bienes raíces que involucran a no residentes.

Por qué sigue siendo importante presentar una declaración de impuestos en EE. UU.

Incluso si ya se han retenido los impuestos:

• Es posible que usted tenga derecho a unareembolso
• Te quedarásobedientecon las regulaciones del IRS
• Construirás unhistorial financiero confiable—valioso para futuras inmigraciones, inversiones o préstamos

La mayoría de los extranjeros no residentes utilizanFormulario 1040-NOal momento de presentar la solicitud.

Ejemplo de escenario

Supongamos que Carlos, de Colombia, recibe dividendos en EE. UU. Como extranjero no residente, estos ingresos son FDAP y se le debe retener el 30 %. Si Colombia tiene un tratado fiscal con EE. UU., podría calificar para una tasa más baja, pero solo si presenta la documentación correcta.

Obtenga ayuda profesional antes de presentar la solicitud

No comprender sus obligaciones o perderse los beneficios de los tratados fiscales podría costarle mucho. Es ahí donde la ayuda profesional se vuelve esencial. Freedom Group ayuda a clientes de todo el mundo a gestionar correctamente sus obligaciones fiscales en Estados Unidos.

Si es extranjero con ingresos en Estados Unidos, no deje su situación fiscal al azar. Las normas del IRS son complejas y las consecuencias de no cumplirlas pueden ser costosas. Ya sea estudiante, inversionista o emprendedor, conocer su clasificación fiscal y presentar los formularios correctos es fundamental.

Grupo Freedom Está aquí para ayudarle con todos sus asuntos tributarios internacionales, desde evaluaciones iniciales hasta asistencia completa para el cumplimiento normativo. Programe una consulta con nosotros hoy mismo y obtenga la claridad que necesita para avanzar con confianza.

Más información:

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/taxation-of-nonresident-aliens
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaties