Las 5 Preguntas Más Comunes Sobre el Reporte BOI de FINCEN

En este video contestamos las 5 preguntas más comunes sobre el nuevo reporte federal BOI de FINCEN.

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TRANSCRIPCIÓN:

Saludos de Freedom Tax Accounting. Somos una firma de contabilidad e impuestos que lleva brindando nuestros servicios de calidad ya por más de 20 años, sirviendo a nuestra comunidad hispana. En este vídeo, vamos a hablar sobre las cinco preguntas más frecuentes que recibimos en nuestra oficina en relación al nuevo reporte federal llamado el reporte BOI de FinCEN.

Este nuevo requisito federal afecta a muchas empresas que tendrán que comenzar a hacer este reporte federal a partir de enero de 2024. Vamos a discutir las cinco preguntas más frecuentes en relación al nuevo reporte federal BOI de FinCEN. Ahora, la pregunta número uno es: ¿qué es el informe de FinCEN, el reporte BOI de FinCEN? El Congreso de los Estados Unidos aprobó una nueva ley llamada el Corporate Transparency Act.

La función de esta ley es que el gobierno quiere evitar el fraude, el lavado de dinero y los crímenes que se pudieran cometer a través de empresas. ¿Por qué? Porque de la manera en que está diseñado el sistema ahora, una persona que quiera cometer un crimen, como fraude o lavado de dinero, puede esconder su nombre formando varias empresas y ciertos niveles de empresas. Así, puede cometer estos crímenes y su nombre no aparece. Este reporte, en realidad, lo que está haciendo el gobierno es crear una nueva base de datos donde ahora el gobierno tendrá información sobre los dueños de las empresas, y es para evitar el fraude y todas estas cosas.

Ahora, este reporte se enviará, el reporte BOI se enviará a una agencia federal llamada FinCEN, no al IRS. Muchas personas creen que este reporte se envía al IRS, pero no es así. FinCEN es un departamento federal que también está bajo la sombrilla de la tesorería del gobierno de Estados Unidos, como el IRS, pero es un departamento aparte donde se llevan a cabo investigaciones sobre crímenes financieros.

Esto es serio. Este reporte se tiene que hacer y se tiene que hacer bien, ¿ok? La pregunta número dos en relación al nuevo reporte BOI de FinCEN es: ¿quién necesita presentar este nuevo reporte BOI? Si su empresa fue registrada antes del primero de enero de 2024, usted tiene hasta el primero de enero de 2025 para presentar este nuevo reporte BOI de FinCEN. Si su empresa fue registrada a partir del primero de enero de 2024, tiene 90 días para presentar el reporte BOI, 90 días después de que la empresa esté registrada con el estado.

Si su empresa se registra a partir del primero de enero de 2025, tiene 30 días para hacer este reporte BOI después de que esté registrada con el estado. Ahora, estos 30 días que comienzan en 2025, hay varias organizaciones que están peleando esto y quieren que se cambie, porque desean que se establezca que sean 90 días para todas las empresas nuevas. Pero eso es lo que establece la ley al momento de grabar este vídeo, que se está grabando en enero de 2024, pero esto puede cambiar. Si cambia, se lo estaremos informando.

Ahora, hay 23 exenciones donde, si su empresa cumple con alguna de esas 23 exenciones, no tiene que hacer este reporte. No vamos a discutir las 23 exenciones porque, realmente, muchas no aplican para dueños de empresas pequeñas en Estados Unidos. Usted, como dueño de una empresa pequeña, tiene que saber, yo creo que, tres reglas y con eso es suficiente.

Lo primero que tiene que saber es que las corporaciones grandes no tienen que hacer este reporte BOI. Corporaciones grandes como los bancos, agencias de seguros grandes y cualquier institución financiera que ya esté regulada por una agencia federal no tiene que hacer este tipo de reporte. Si su entidad tiene la clasificación de exenta de impuestos, su empresa puede solicitar una clasificación fiscal que se llama el 501C del IRS, que regularmente son las compañías sin fines de lucro que piden esta exención.

Si tiene esta exención del IRS, no tiene que hacer este reporte BOI. FinCEN tiene algo llamado una empresa operativa grande. Ahora, para que su empresa caiga bajo esta clasificación de empresa operativa grande, su empresa tiene que tener más de 20 empleados a tiempo completo y hacer más de 5 millones de dólares en ventas anuales. Si su empresa cumple con este requisito, no tiene que hacer este reporte BOI.

La pregunta número tres en relación al nuevo reporte BOI de FinCEN es: ¿qué pasa si no presento este informe BOI? Hay penalidades y multas, y hay dos tipos de sanciones. La primera es una multa civil de hasta 500 dólares por día que no cumpla con la presentación de este reporte, y también hay una multa criminal que puede resultar en prisión de hasta dos años y una multa de hasta 10,000 dólares.

Esto es serio. Se tiene que hacer este reporte y se tiene que hacer correctamente. Ahora, la pregunta número cuatro en relación al nuevo reporte federal BOI de FinCEN es: ¿es necesario realizar el informe BOI anualmente? Tengo esta pregunta constantemente, y la respuesta es que no. No tiene que hacer este reporte BOI todos los años. Este reporte se hace una sola vez y se actualiza si hay cambios de dueños en la empresa o cambios de dirección. Si la empresa cambia de dueños, hay que actualizarlo, y si algún dueño se muda a una dirección nueva, también hay que actualizarlo. Si la empresa cambia de dirección, también hay que actualizar el reporte después de que se envíe por primera vez, que se tiene que hacer en este año 2024.

La pregunta número cinco en relación al reporte BOI es: ¿qué información pide el informe BOI? Ahora, el reporte le pedirá información de la empresa y de los dueños. La información de la empresa que le piden es el nombre legal de la empresa, el nombre comercial o los DBA que se registren. Le van a pedir la dirección actual en Estados Unidos de la empresa y le va a pedir el número de identificación fiscal. Su empresa puede estar registrada bajo su seguro social o su número de ITIN, pero la mayoría de las empresas tienen un número EIN federal del IRS.

Ahora, también le van a pedir información de los dueños. Es importante que para este reporte ellos usan el término “beneficial owner” o “propietario beneficiario”. Para que clasifique como “beneficial owner” para este reporte, puede ser cualquier persona que posee por lo menos el 25% de la empresa, pero también para FinCEN un “propietario beneficiario” es cualquier persona que tenga control sustancial sobre la empresa.

Por ejemplo, usted puede tener un gerente o un director de la empresa que no es dueño, pero toma decisiones vitales y sustanciales para la empresa. Delante de FinCEN, él es un “propietario beneficiario”. No necesariamente son todos los dueños. Puede haber una persona dentro de la empresa que no sea dueña, pero que tome este tipo de decisiones sustanciales para la empresa. También hay que incluir información de esta persona.

Ahora, de los dueños le van a pedir el nombre legal completo, la fecha de nacimiento, la dirección residencial, no la dirección de la empresa. El gobierno quiere saber dónde viven estas personas y le van a pedir una imagen. Tienen que tomar una foto y subirla a este reporte de una de estas opciones: no todas, una de estas opciones: el pasaporte estadounidense, una licencia de conducir estatal, una identificación emitida por una agencia de gobierno. Y si no tiene ninguna de estas tres, pues un pasaporte extranjero. Una vez más, no son todas estas, es una de estas identificaciones.

Y por último, ¿dónde se presenta este reporte VOI de FinCEN? Realmente se hace en línea a través de la página de internet de la agencia FinCEN. Su página web es FinCEN.gov. Si hace este reporte online, asegúrese de que lo está haciendo bajo este sitio web. Ya hay muchas páginas web que son falsas, tratando de que las personas suban y den su información personal. Asegúrese de que lo está haciendo bajo la página oficial del gobierno de FinCEN.

Pero también nosotros, aquí en Freedom Tax, estamos ofreciendo hacer este reporte como un servicio. Si usted desea que nuestra empresa haga este reporte por su empresa, se puede comunicar con nosotros a nuestro teléfono o a través de nuestra página web.

Bueno, gracias por ver este vídeo. Espero que le haya proporcionado información valiosa. Si le ha gustado esta información, por favor, dele “like” o compártalo con otro empresario que le pueda sacar provecho a esta información.

Que pase un buen día y que Dios les bendiga.