Ingresos del FDAP frente a los del ECI
icon February 19, 2026
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Educación fiscal, Inversores Extranjeros, tributación internacional

¿Sabes si tus ingresos en EE. UU. deben tributar como FDAP o ECI? Esta distinción puede ser la diferencia entre perder el 30% de tus ganancias o poder aplicar deducciones legales para reducir tu carga fiscal.

En esta guía para no residentes, explicamos el concepto de ingresos fijos, determinables, anuales y periódicos (FDAP) frente a los ingresos efectivamente conectados (ECI) con un negocio en Estados Unidos. Analizamos cómo el Formulario W-8BEN y los tratados fiscales internacionales influyen en las retenciones. Aprende a declarar correctamente en el Formulario 1040-NR y optimiza tus impuestos si eres inversionista o freelancer internacional.

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Este video tiene fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional sobre su situación particular antes de actuar sobre cualquier tema tratado en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc. y Freedom Immigration International Inc. ofrecen contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a las personas a estar más al tanto de ciertos temas, pero no pueden ofrecer asesoramiento general a un público amplio. Las cosas cambian constantemente, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada. Ni Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc. ni Freedom Immigration International Inc. ni sus miembros pueden ser considerados responsables del uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Ingreso FDAP vs SI. ¿Cuál es la diferencia para los contribuyentes extranjeros? ¿Alguna vez se ha preguntado por qué algunos inversionistas extranjeros pagan un impuesto fijo del 30% sobre ingresos en Estados Unidos, mientras que otros pagan casi nada? La respuesta se resume en 7 letras. FDAP y SI.

Y créame, este es un tema que es necesario entender si se invierte o se tiene un negocio en los Estados Unidos. Hola a todos, saludos, bienvenidos nuevamente al canal de Freedom Group. Aquí en Freedom Group somos tres compañías trabajando juntas para servir a nuestra comunidad por más de 20 años en las áreas de impuestos, contabilidad, seguros, planificación financiera y bienes raíces.

Ofrecemos soporte completo para necesidades personales y de negocio. Ahora, entremos directamente en el tema de hoy. ¿Qué es el ingreso FDAP? FDAP o FDAP significa Fijo, Determinable, Anual o Periódico.

Sé que suena complicado, pero en realidad es muy simple. FDAP es ingreso pasivo, generado en los Estados Unidos por una persona extranjera. Piense en dinero que se gana sin operar físicamente un negocio en los Estados Unidos.

Ejemplos comunes de este tipo de ingresos son intereses provenientes de Estados Unidos, dividendos de una corporación estadounidense, regalías de propiedad intelectual, alquiler de bienes raíces si no se administra la propiedad de manera activa. El FDAP generalmente se graba con una retención fija del 30%. Entonces, si una persona extranjera recibe $10,000 en dividendos estadounidenses, el IRS se queda con $3,000 antes de que ese dinero llegue a sus manos.

Bastante simple, ¿verdad? Pero aquí está lo importante. No se permiten deducciones. No es posible deducir gastos en contra de estos ingresos FDAP.

Es un cálculo rápido y puede sentirse elevado porque lo es. Ahora, ¿qué es SI? SI significa Effectively Connected Income o ingresos que están efectivamente conectados con una actividad comercial en Estados Unidos. Este ingreso se genera al operar activamente un negocio aquí en los Estados Unidos.

Les doy algunos ejemplos. Tener un restaurante en los Estados Unidos, vender productos en Estados Unidos, administrar activamente una propiedad en alquiler en Estados Unidos o ser dueño de un negocio con empleados u operaciones en Estados Unidos. La idea clave es la participación activa.

Con el SI, el contribuyente puede deducir gastos comerciales, paga las tasas de impuestos graduadas, las cuales comienzan en 10% y suben al 37%, igual que un residente estadounidense. Requiere presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos anualmente. Sigamos con el mismo ejemplo que ya vimos de los $10,000.

Si se ganan $10,000 por una propiedad en alquiler en Estados Unidos donde se pagan reparaciones, seguros y administración, etc., esos gastos reducen el ingreso sujeto a impuestos. El impuesto entonces se calcula sobre la ganancia meta, no sobre el monto completo recibido. Esto puede resultar en una factura de impuestos mucho menor en comparación con la de FDAP.

Vamos a mirar una comparación rápida entre los dos diferentes tipos de ingresos. FDAP, recuerde que son ingresos pasivos. SI son ingresos activos de negocios aquí en Estados Unidos.

La retención sobre el FDAP es automáticamente el 30% a menos que un convenio lo reduzca. En SI, el impuesto es sobre el ingreso neto y empieza en 10%, subiría al 37%. Con FDAP no hay deducciones, en SI sí se permiten.

Entonces, la gran pregunta es, ¿sus ingresos en Estados Unidos son pasivos o están conectados a una actividad empresarial? Esa respuesta determinará si paga 30% de inmediato o si presenta una declaración con gastos deducibles. Miremos un ejemplo de la vida real. Digamos que María vive en España, pero tiene una casa en Florida.

Escenario número uno, la alquila a largo plazo y administra su alquiler a través de una empresa que maneje el alquiler. Ok, so María no participa en nada. Eso se considera FDAP porque es ingreso pasivo, probablemente con un impuesto del 30% sobre el ingreso.

Escenario número dos, María viaja frecuentemente, hace remodelaciones, publica anuncios ella misma y administra huéspedes en Airbnb. Eso se convierte en SI y puede deducir gastos como reparaciones, impuestos, servicios, viajes. La misma casa, resultado fiscal muy diferente.

Por eso la planificación fiscal es tan importante. Ahora, los tratados fiscales pueden cambiar todo. Muchos países tienen tratados fiscales con Estados Unidos que pueden, número uno, reducir la tasa del FDAP del 30%, eximir ciertos de ingresos, es la número dos, y número tres, ofrecer un mejor tratamiento dependiendo de la residencia fiscal.

Pero antes de tomar decisiones financieras en Estados Unidos es inteligente consultar con un profesional que conozca estas reglas. En Freedom Group ayudamos a contribuyentes como usted, extranjeros, todos los días con creación de entidades, planificación fiscal, requisitos de reportes para extranjeros, apoyo en inversiones inmobiliarias, estructuras de negocio, y hasta con la retención FIRPTA que es muy popular. Si desea maximizar sus ganancias y minimizar su carga impositiva, programe una consulta con nosotros hoy mismo.

En resumen, comprender la diferencia entre FDAP o F-D-A-P y SI puede ahorrarle miles, incluso decenas de miles de dólares. Recuerde que el FDAP es ingreso pasivo, impuesto fijo, sin deducciones. El SI es ingreso activo, declaración de impuesto, deducciones permitidas.

Asegúrese de que sus ingresos estén clasificados correctamente. Gracias por ver este contenido. Si le resultó útil, por favor, dele un me gusta, suscríbase si ya no lo ha hecho y compártelo con alguien que pueda beneficiarse de esta información.

Para seguir aprendiendo, vea el video que está aquí en la pantalla, haga clic en ese video ahora y nos vemos allá.

Resumen

Entendiendo la diferencia entreIngresos del FDAP frente a los del ECIEs fundamental para los contribuyentes extranjeros que generan ingresos en Estados Unidos. Esta distinción por sí sola puede marcar la diferencia entre pagar un impuesto fijo del 30 % por adelantado o pagar impuestos sobre una ganancia neta mucho menor después de deducciones.

Ingresos del FDAP, que significa ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos, se refiere a los ingresos pasivos obtenidos en EE. UU. por personas o entidades extranjeras. Ejemplos comunes incluyen intereses, dividendos, regalías e ingresos por alquileres en EE. UU. cuando el propietario no administra activamente la propiedad. Los ingresos FDAP suelen estar sujetos a unRetención de impuestos federales del 30%, y no se permiten deducciones. Este impuesto se retiene incluso antes de recibir los ingresos, lo que a menudo convierte al FDAP en el tratamiento fiscal más costoso para los inversores extranjeros.

Ingresos de ECIEl Ingreso Eficazmente Conectado (ECI) se aplica cuando un contribuyente extranjero participa activamente en un negocio o comercio en EE. UU. Esto incluye operar un negocio en EE. UU., administrar activamente propiedades de alquiler o gestionar alquileres a corto plazo como Airbnb. A diferencia del FDAP, el ECI permite a los contribuyentes deducir los gastos comerciales ordinarios y necesarios. Los impuestos se calculan utilizandotasas impositivas graduadas de EE. UU., y el contribuyente debe presentar una declaración de impuestos en EE. UU. Dado que los gastos reducen los ingresos imponibles, el ECI suele resultar en una factura fiscal total significativamente menor.

Un ejemplo real ilustra la diferencia. Si un inversionista extranjero posee una propiedad de alquiler en Florida y contrata a un administrador de propiedades sin participación activa, los ingresos por alquiler suelen considerarse como FDAP y tributan al 30 %. Sin embargo, si ese mismo inversionista administra activamente la propiedad, se encarga de las renovaciones o supervisa alquileres a corto plazo, los ingresos pueden calificar como ECI, lo que permite deducciones por reparaciones, seguros, servicios públicos y otros costos.

Los tratados fiscales entre EE. UU. y ciertos países pueden influir aún más en la tributación de los ingresos del FDAP, reduciendo o eliminando en ocasiones la retención del 30 %. Dado que estas normas son complejas y los errores pueden ser costosos, es fundamental una clasificación y una planificación adecuadas.

En resumen, FDAP equivale a ingresos pasivos con un impuesto fijo y sin deducciones, mientras ECI equivale a ingresos activos con deducciones y tasas impositivas graduadasClasificar correctamente los ingresos estadounidenses puede ahorrarles a los contribuyentes extranjeros miles de dólares y ayudarlos a evitar multas.

Recursos internos (Freedom Tax Accounting)

Recursos externos

Para los inversores y propietarios de empresas extranjeros, la distinción entre FDAP y ECI no es académica: afecta directamente la rentabilidad.CONTABILIDAD FREEDOMTAXAyuda a los contribuyentes extranjeros a estructurar adecuadamente sus inversiones, aprovechar los beneficios de los tratados y cumplir con la legislación fiscal estadounidense. Una planificación adecuada hoy puede evitar impuestos innecesarios y errores costosos en el futuro.

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