¿Es Hora de Elegir el Estatus de Corporación S? 6 Señales Claves Que Debes Observar

¿Estás pensando en elegir el estatus de S Corp para tu negocio? 💼 ¡Descubre las 6 señales clave que indican que podría ser el momento adecuado! En este video, explicamos qué es el estatus de S Corp, los beneficios que ofrece y cómo saber si tu negocio está listo para hacer el cambio. Desde ahorrar en impuestos hasta simplificar tu estructura, cubrimos todo lo que los dueños de pequeñas empresas necesitan saber.

Lo que aprenderás:

• ¿Qué es el estatus de S Corp?
• Ventajas fiscales del estatus de S Corp
• Señales de que tu negocio podría beneficiarse del estatus de S Corp
• Pasos clave para elegir el estatus de S Corp
• Errores comunes que debes evitar

Si eres dueño de una pequeña empresa, emprendedor o simplemente estás explorando formas de optimizar la estructura de tu negocio, ¡este video es para ti!

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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada.  Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Después de mucha investigación, aprendió que el S-Corp es una estrategia muy popular para muchos negocios. ¿Debería hacer la elección justo después que abre su negocio? Quédese por aquí para averiguar la contestación. Me imagino que si está viendo este video, ya tiene alguna idea de lo que es un S-Corp, pero para repasarlo, un S-Corporation o S-Corp es un tipo de designación fiscal bajo el Código de Rentas Internas de los Estados Unidos, que permite que los negocios transfieran sus ingresos corporativos, pérdidas, deducciones y créditos a sus accionistas para propósitos fiscales federales.

Esto significa que el negocio en sí no está pagando los impuestos federales sobre la renta en caso de que tenga ganancias. En vez de esto, lo que sucede es que las ganancias o pérdidas se reportan en las declaraciones personales de impuestos de los propietarios y los impuestos se pagan a nivel personal. Escucho esto con cierta frecuencia y es que el S-Corp las personas piensan que significa small business o pequeño negocio.

No es así. El S-Corp representa o significa subcapítulo S-Corporation. Se refiere al subcapítulo S del Código de Rentas Internas, que establece las reglas y regulaciones para este tipo de elección fiscal.

El subcapítulo S detalla cómo es que los negocios elegibles pueden transferir los ingresos corporativos, pérdidas, deducciones y créditos a sus accionistas para evitar la doble imposición, lo que es una característica clave de los S-Corps. Tengan en cuenta que, aunque el término S-Corp a menudo se usa para describir un negocio, el S-Corp como tal no es un tipo de entidad legal como lo es una LLC o una corporación. Nadie abre un S-Corp, por ejemplo, sino que es una clasificación o un tratamiento fiscal que usted puede elegir al presentar unos formularios al IRS.

Estos formularios se tienen que aprobar por el IRS y ellos le van a informar que fue aceptada esa elección enviándole una carta de aceptación de esta elección. Y es bien importante que mantengan esta carta, la guarden y puedan proveer una copia a su contador. ¿Por qué es importante? Pues porque a veces el IRS comete errores y después de aprobar que su negocio tramite como un S-Corp, cuando uno va a presentar la declaración electrónicamente, el formulario 1120-S es rechazada.

Si tenemos la carta, uno puede defender el hecho de haber enviado la declaración 1120-S y eliminar penalidades. Una vez aprobada, sigue siendo una LLC en términos de formación, pero ahora se trata como un S-Corp para fines fiscales. Definitivamente que elegir el estatus de S-Corp puede ahorrarle dinero en las circunstancias correctas.

Si es la decisión correcta o no, depende de los ingresos de su negocio, la estructura y su situación financiera personal. Aquí hay algunas señales que le podría dar a entender a usted si el tratamiento de S-Corp es lo mejor para su empresa. Número uno, ¿cuál es el ingreso neto del negocio? Esta es mi primera pregunta a un propietario que está considerando el tratamiento fiscal del S-Corp.

¿Cuál es el ingreso neto después de los gastos? Ese ingreso debe de estar por lo menos en $38,000 a $40,000 después de deducir los gastos. Si ganas menos de esta cantidad, la elección S-Corp puede costarle más de lo que le ahorra. Y ese no es el punto.

Señal número dos es cuando usted pueda pagarse un salario razonable. Como dueño activo de un S-Corp, la ley indica que debe pagarse un salario razonable por el trabajo que realiza en su empresa. El IRS requiere esto para asegurarse que las personas no estén usando el S-Corp para evitar injustamente los impuestos sobre la nómina.

Sé lo que estás pensando, ¿qué se considera un salario razonable? Bueno, esto debería reflejar las tasas del mercado para trabajos similares en su industria y región. Básicamente, piensa en esto, si usted estuviera buscando empleo en otra empresa haciendo lo que usted hace para su empresa, ¿cuánto usted consideraría que es un salario justo? Si al pagar ese salario razonable deja suficiente ganancia para justificar los costos administrativos adicionales de un S-Corp, podría ser una buena elección. Número tres, esta señal es cuando su negocio tiene ingresos estables o predecibles.

Los S-Corp generalmente son mejores para negocios con ganancias estables y que están creciendo. Muchas personas inician un negocio que nunca antes han intentado y no sabe cómo les va a ir. Es su primer intento, por eso yo no recomiendo elegir el S-Corp desde el principio.

¿Qué pasa si tienes pérdidas? ¿Qué pasa si no logras operar el primer año? ¿Por qué comprometerse con un tratamiento fiscal que requiere gastos adicionales para presentar declaraciones comerciales y tiene requisitos de nómina si no le va a beneficiar en ese año? Ahora, si ya usted conoce el negocio porque lo ha hecho antes, como he tenido clientes que son agentes de bienes raíces o agentes de seguros o algunas personas que están en la industria de la belleza, balbero, hacen cejas, pestañas, ya ellos saben el tipo de ingreso que genera su ingreso, simplemente que lo están cambiando de hacer a nivel como individuo a hacerlo bajo la empresa. En ese caso, es una excelente idea porque ya esta persona sabe consistentemente cuánto está generando y le va a dar mejor idea de si el S-Corp le va a ayudar o no. Señal número 4 es cuando esté en un alto nivel de impuestos por trabajar por cuenta propia.

¿Por qué es una decisión obvia? Porque pues ya estos contribuyentes saben cuánto pagan en impuestos. Personas que están haciendo un trabajo por cuenta propia saben que van a tener que pagar dos tipos de impuestos al hacer su declaración personal. Impuestos sobre el ingreso y los impuestos por trabajar por cuenta propia, que son unos adicionales 15.3%. Entonces, para propietarios únicos, la LLC de un solo miembro, todas las ganancias del negocio están sujetos al 15.3% de impuestos por trabajo por cuenta propia.

Los S-Corps le permiten dividir sus ingresos, parte en un salario que está sujeto a esos impuestos y parte en distribuciones que no están sujetos a ese 15.3% y esto reduce la carga fiscal total. Señal número 5, cuando puede manejar la carga administrativa adicional. Como le expliqué, un S-Corp va a requerir cosas adicionales, presentar W-2, presentar formularios, reportes de nómina, la K-1, la 1120S al final del año.

Estas cosas, una persona que tiene un LLC de un miembro no tiene que hacer estas cosas o quizás tengas un partnership, una sociedad, tampoco están sujetos a estos gastos. Entonces, son cosas adicionales que cuestan más dinero y debe de considerarlo como gastos adicionales que conlleva el S-Corp. Si usted puede manejar estas responsabilidades, los ahorros fiscales pueden superar los costos adicionales.

Señal número 6, cuando no necesita retener ganancias en el negocio. Los S-Corps son entidades de transferencia. Eso quiere decir que las ganancias se transfieren a los propietarios o accionistas y están sujetos a las tasas de impuestos personales.

Si desea retener las ganancias en el negocio para el crecimiento, un S-Corp puede no ser la mejor opción en comparación con un C-Corp. Ahora vamos a discutir un ejemplo para que usted vea cuánto le puede ahorrar un S-Corp versus ser un sole proprietor o una LLC de un miembro. Si miran la gráfica, van a ver dos columnas.

Van a ver el mismo ingreso en los dos casos, $150,000 de ingreso neto. Les recuerdo que esto es después de los gastos. En un lado van a ver que el salario razonable no aplica porque en un LLC de un miembro usted no se asigna un salario, sino que todo lo que genera es su salario y está sujeto al impuesto 15.3%. En la columna del S-Corp van a ver que ese salario razonable está en $80,000.

Aquí sí está pagando el 15.3, que son los FICA taxes o los impuestos de nómina. Entonces, en la primera columna va a pagar $22,950 en total de impuestos, porque ahí está pagándolo sobre los $150,000. En el otro lado del S-Corp va a ver que va a estar sujeto a $12,240 porque está pagando impuestos sobre sólo impuestos de 15.3, de self-employment, ¿verdad? Estás pagándolo solo sobre los $80,000 y el resto de la ganancia no está sujeto al 15.3. Sigue estando sujeto al impuesto sobre el ingreso, que eso está basado en las tasas.

Empiezan 10, suben a 37%, dependiendo cuánto es el ingreso total ajustado de su hogar. Espero que al ver este ejemplo, comparando lado a lado el S-Corp con el LLC de un miembro o un sole proprietor, puedan ver la diferencia en los ahorros potencialmente. Estarías ahorrando $10,710.

Como de costumbre, espero que la información que les acabo de compartir les sea útil. Por favor, contáctenos si usted tiene más preguntas o desea aplicar para esta elección de S-Corp. No olvide, por favor, darle me gusta y compartir este video con cualquier persona que usted conozca que tenga un negocio y reciba ingresos por cuenta propia.

Gracias por ver este video hasta el final. Nos vemos en el próximo video y que Dios les bendiga.

RESUMEN

Comprender el estado de S Corp y sus beneficios

Estado de la corporación S ofrece a las empresas una clasificación fiscal ventajosa según el Código de Rentas Internas de EE. UU. En lugar de una doble imposición, las ganancias y pérdidas pasan a los accionistas, donde se les grava con tipos individuales. Esta estructura es particularmente beneficiosa para reducir los impuestos al trabajo por cuenta propia y mejorar la rentabilidad cuando las condiciones son adecuadas.

Sin embargo, no todas las empresas se benefician inmediatamente de elegir el estatus S Corp. Las empresas deben cumplir criterios específicos para aprovechar todas sus ventajas. Por ejemplo, tener un ingreso constante de $40,000 o más después de gastos suele ser el punto de partida. Esto garantiza que los ahorros fiscales compensen los costos administrativos adicionales.

Señales clave de que es hora de elegir el estatus de S Corp

1. Ingresos consistentes y predecibles: Las empresas con ganancias estables que superan los 40.000 dólares anuales están mejor posicionadas para beneficiarse de la elección de S Corp.
2. Capacidad para pagar un salario razonable: Los propietarios de S Corps deben pagarse a sí mismos un salario razonable, que refleje las tasas del mercado para su industria. Este equilibrio garantiza el cumplimiento de las regulaciones del IRS y maximiza los beneficios fiscales.
3. Altos impuestos al trabajo por cuenta propia: Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro pagan el 15,3% en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre la totalidad de sus ingresos. Los propietarios de S Corp pueden reducir esta carga categorizando los ingresos como salario y distribuciones.
4. Preparación para costos administrativos: Elegir el estatus S Corp implica impuestos sobre la nómina, presentaciones W-2 y declaraciones de impuestos corporativos. Si usted o su contador pueden manejar estas responsabilidades, los ahorros pueden superar los costos.

Posibles desventajas y cuándo esperar

Para las empresas emergentes o con rentabilidad incierta, la elección de S Corp puede no tener sentido. Los gastos administrativos adicionales, las tarifas impuestas por el estado (como el impuesto de franquicia de $800 de California) y la necesidad de un flujo de efectivo constante pueden hacer que esta elección sea prematura. Es fundamental evaluar estos factores detenidamente antes de comprometerse.

Ejemplo del mundo real

Considere un propietario único que gana 150.000 dólares al año. Sin el estatus de S Corp, todos los ingresos están sujetos a un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15,3%, por un total de 22.950 dólares. Con la elección de S Corp, un salario razonable de $80.000 estaría gravado al 15,3%, mientras que la distribución restante de $70.000 evita este impuesto. Los ahorros resultantes ascenderían a $10,710, lo que hace que el estatus de S Corp sea una clara ventaja en este caso.

​​Las S Corporations representan casi el 50% de todas las entidades corporativas en los EE.UU., lo que resalta su popularidad como estrategia de ahorro fiscal.

Enlaces Externos:

1. Información del IRS sobre la Elección de S Corporación
2. Tax Foundation: Beneficios de las S Corps
3. Servicios de Freedom Tax Accounting

Pensamientos finales

Eligiendo Estado de la corporación S puede ser una herramienta poderosa para reducir los impuestos y aumentar la rentabilidad, pero sólo en las circunstancias adecuadas. Si no está seguro, consultar con un experto, como Freedom Tax Accounting, garantiza que su decisión se alinee con sus objetivos financieros. Contáctenos hoy para obtener más información sobre cómo podemos ayudarlo a tomar la mejor decisión para su negocio.