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May 12, 2025 
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¿No sabe cómo pagarse desde su LLC? Ya sea que tenga una LLC de un solo miembro, una LLC con varios socios una LLC Corporación S, o una LLC Corporación C, es fundamental entender la manera correcta de retirarse dinero del negocio para ahorrar en impuestos y cumplir con las leyes fiscales.
En este video le explicamos:
- La diferencia entre salario y distribución de ganancias
- Cómo funcionan los impuestos para LLCs de un solo miembro y multimembresía
- Cuándo debe pagarse mediante nómina
- Errores comunes al retirarse dinero del negocio
- Consejos clave para cumplir con el IRS y reducir su carga fiscal
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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada. Freedomtax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.
TRANSCRIPCIÓN
Saludos a todos y bienvenidos nuevamente al canal. Hoy vamos a abordar una de las preguntas más comunes que recibo de personas emprendedoras, tanto nuevas como con experiencia. ¿Cómo se paga uno mismo de su LLC? Ya sea que trabaje como freelancer, empresario o se tenga un ingreso adicional, comprender cómo retirar dinero legal y eficientemente de una LLC es fundamental, no solo para el bolsillo, sino también para efectos fiscales.
Así que no se vaya a ningún lado porque al finalizar este video sabrá exactamente cómo pagarse de forma adecuada desde su LLC. Lo primero que se debe saber es qué tipo de LLC tiene según el IRS. Aunque se haya constituido una LLC o compañía de responsabilidad limitada con el estado, el IRS no reconoce LLC como una clasificación fiscal.
La manera en que se le trata fiscalmente depende del número de miembros y de si se presentó alguna elección fiscal especial. Las opciones principales son la LLC con un solo miembro. Por defecto, se considera una entidad ignorada o no reconocida.
El IRS la trata como una empresa individual o como un sole proprietorship. La LLC con varios miembros por defecto se trata como una sociedad o un partnership. La LLC que elige ser tratada como S Corp o C Corp quiere decir que presentó formularios 2553 o 8832.
La forma en que se paga a sí mismo va a depender de esta clasificación. Vamos a profundizar. Si se tiene una LLC con un solo miembro, esta es una entidad ignorada o no reconocida, como dije anteriormente.
Esto significa que la LLC no tiene una identidad fiscal propia. El IRS mira directamente al propietario para reportar la actividad. Si el miembro es una persona física, se le trata como una empresa individual.
Por lo tanto, no se paga un salario en nómina. En su lugar, se toma lo que se le llama un retiro de propietario o un owner’s draw. ¿Por qué? Porque los ingresos y gastos de la LLC se reportan directamente en la declaración personal de impuestos o en el anexo C, más específicamente, del mismo dueño, en el mismo lugar donde se reporta cualquier 1099 que haya recibido.
Se pagan dos tipos de impuestos, uno sobre la renta y número dos por trabajo por cuenta propia o el self-employment tax, sobre todas las ganancias netas. Entonces, ¿cómo se hace? Se transfiere dinero desde la cuenta bancaria del negocio hacia la cuenta personal. Eso es todo, no hay nómina, no hay W-2, solo una o varias transferencias durante el año.
¿Cuánto se paga? Bueno, se puede pagar lo que se necesite, siempre asegurándose de no dejar vacía la cuenta de negocio. Eso sí, usted debe llevar buenos registros de estos retiros, tener cuentas bancarias separadas para el negocio y para lo personal. Muy importante no usar la cuenta de la LLC como si fuera una cuenta personal, no lo es.
Y debe guardar dinero para impuestos, porque aunque usted no esté recibiendo un sueldo, se deben pagar impuestos sobre las ganancias. Vamos a ver un ejemplo práctico. Su negocio generó $80,000 en ganancias este año, pero usted decidió retirar $4,000 al mes como un retiro del propietario.
Ese dinero no es un gasto deducible para el negocio, es simplemente una distribución de las ganancias. Al llegar la temporada de impuestos, se reportarán los $80,000 completos en el anexo C y se deberán pagar impuestos sobre la renta y el impuesto por trabajo por cuenta propia sobre ese monto, aunque solo se hayan retirado $48,000. Por eso es importante rastrear tanto los ingresos del negocio como los retiros.
Si la LLC tiene varios miembros, el IRS la trata automáticamente como una sociedad o partnership. Esto implica que tampoco se pagan un salario. Cada miembro toma un retiro del propietario según su porcentaje de participación.
En la declaración de impuestos, la LLC presenta el formulario 1065 y cada miembro recibe un anexo K1 que muestra su parte de la ganancia o pérdida. Los impuestos se deben pagar sobre esa porción de ganancias, haya o no retirado el dinero. Se paga impuestos sobre la renta y el impuesto por trabajo por cuenta propia, pero las sociedades pueden ser más complejas.
Lo que cada miembro recibe debe basarse en las ganancias y en su base, la base fiscal dentro de la empresa. Puede que se retire dinero durante el año asumiendo que habrá ganancia, pero termine dando pérdida. Eso puede complicar.
¿Qué es la base de un miembro? La base es el interés del miembro en la LLC para fines fiscales. Piensa en ella como su costo fiscal dentro de la empresa. Comienza con su contribución inicial, ya sea dinero, propiedad o servicios, y se ajusta cada año.
Esa base va a aumentar por aportes adicionales, porción de las ganancias, parte proporcional de las deudas de la LLC si es tratada como una sociedad, y va a disminuir por distribuciones, pérdidas y gastos no deducibles. ¿Por qué importa la base? Porque si hay una pérdida, sólo se puede reducir hasta el monto de la base del miembro. Si la base es de $5,000 y la LLC genera una pérdida de $7,000, sólo se pueden deducir $5,000 ese año.
Además, la distribución no es sujeta al impuesto si no supera la base. Si se retira más de la base, el excedente se considera ganancia sujeta a impuestos. También se usa la base para calcular la ganancia o pérdida de capital al vender la participación en la LLC.
Eso es muy importante. Vamos a ver un ejemplo. Vamos a decir que se invierten $10,000 en la LLC y en el primer año se generan $3,000 de ganancias.
Se pagan impuestos sobre este monto y la base sube a $13,000. Se retiran $2,000. La base baja a $11,000.\
El año número dos hay una pérdida de $4,000. Eso causa que la base baje a $7,000. Si se intenta deducir más de esos $7,000 en el futuro, el IRS no permitirá a menos que la base aumente.
Y si hay pagos garantizados, a veces, además de repartir ganancias, un miembro recibe un pago fijo por realizar una función específica. Eso se llama pago garantizado. No vamos a entrar en detalle ahora, pero los miembros de una sociedad no deben estar en nómina.
Ese es el punto aquí. A menos que se haya establecido y llegado a un acuerdo sobre estos pagos garantizados. Un ejemplo es que usted y una socia invirtieron en comprar una propiedad para arreglar y luego vender.
Ninguno de los miembros va a estar haciendo los arreglos ni el trabajo de construcción, sino que contratan a una empresa constructora. Cuando venden la casa, se reparten la ganancia o pérdida según su porcentaje de participación. Aquí ningún socio se paga un sueldo.
Ok, ahora vamos a ver, o digamos que uno de los socios, aparte de invertir en la compra, va a estar construyendo la casa. Ese miembro debe recibir un sueldo o compensación por ese trabajo. Esto es un pago garantizado.
El miembro que no está trabajando en la construcción no recibe ese sueldo. Después de vender la propiedad, se reparten las ganancias según su porcentaje de participación. Ahora, ¿qué pasa si la LLC elige ser un S-Corp o un C-Corp? Específicamente con el S-Corp, si se presentó el formulario 2553 y se aceptó, será tratada como un S-Corp y las reglas cambian.
Se deben pagar un salario razonable como empleado. Aquí sí tiene que ejecutarse una nómina. Se paga a través de una W-2.
Se retienen y pagan impuestos sobre la nómina. Se presentan reportes trimestrales de nómina. Además de este salario, se pueden recibir distribuciones de las ganancias que no están sujetas al impuesto por trabajar por cuenta propia, solo al impuesto sobre la renta.
¿Por qué se hace esto? Para potencialmente ahorrar en impuestos por cuenta propia, pero implica más papeleo, responsabilidades fiscales y por eso les recomiendo hablar con un profesional antes de elegir esta estructura. Importante, la S-Corp no es para evadir impuestos. Es una estrategia legal de ahorro fiscal, pero los miembros activos deben de recibir una compensación razonable por nómina durante el año, no un pago grande en diciembre para cumplir.
Este es un tema riesgoso que puede atraer auditorías de la IRS. Tenga cuidado con esto. Entonces, aquí van las reglas de oro para cualquier LLC.
Apúntenlas. Separe las finanzas del negocio y las personales. Abra al menos una cuenta bancaria comercial.
Lleve la contabilidad ya sea usando un software o contratando un profesional. Y no retire más dinero de lo que su negocio puede soportar. Siempre deje suficiente para impuestos y operaciones.
Páguese de forma consistente. Establezca una frecuencia. Puede ser semanal, quincenal o mensual.
Planifique para los impuestos. Preserve entre 25 a 30 por ciento de las ganancias netas para la IRS. Y considere hacer pagos estimados trimestrales.
Estos son pagos anticipados para ayudarle a prepararse para la próxima temporada de impuestos. Para cerrar, algunos no haga esto. No se pague por debajo de la mesa.
Use la cuenta bancaria y lleve registros. No mezcle gastos personales con los del negocio. No olvide los impuestos.
Que no reciba un cheque no significa que la IRS no esté esperando su parte. No adivine su salario si tiene un S-Corp. Use referencias de su industria o consulte a un contador.
Para resumir, pagarse de una LLC no es complicado, pero sí depende de cómo está estructurada fiscalmente. Ya sea un simple retiro o un salario estructurado, seguir las reglas mantiene el negocio saludable y a la IRS tranquilo. Si esto fue útil, deje un me gusta por favor y suscríbase para más contenido y cuéntenos en los comentarios cómo se paga usted desde su LLC.
Gracias por ver este video y hasta la próxima. Dios les bendiga.
RESUMEN
Propietarios de LLC: aquí le mostramos cómo pagarse legalmente y evitar problemas con el IRS
Cómo pagarse a sí mismo desde una LLC es uno de los temas más incomprendidos tanto por los propietarios de pequeñas empresas como por los autónomos y los estafadores. Muchos suponen que formar una LLC les brinda un marco simple para comenzar a obtener ingresos, pero pocos entienden cómo los métodos de pago difieren según la clasificación del IRS.
En Freedom Tax Accounting, vemos que este problema surge constantemente. Si es propietario de una LLC, ya sea una empresa de un solo miembro o una empresa de varios miembros, necesita saber cómo ve el IRS su entidad y qué significa eso para retirar dinero de manera legal y eficiente, especialmente para evitar errores o auditorías de nómina.
LLC de un solo miembro: la realidad de la “entidad ignorada”
Si usted es el único propietario, el IRS trata su LLC como una entidad ignorada. Legalmente, su LLC existe según la ley estatal, pero a efectos fiscales, se ignora. Estás gravado como un propietario único, y esto es lo que eso significa:
- sin nómina
- Sin W-2 ni salario
- Simplemente tomas un sorteo del propietario — una transferencia desde su cuenta bancaria comercial a su cuenta personal
Este sorteo no es deducible por parte del negocio. En cambio, todas las ganancias se informan sobre Horario C de su declaración de impuestos personal, y usted paga impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos netos del negocio, incluso si en realidad no los retira todos. Entonces, si su empresa gana $80 000 pero usted solo retira $48 000, aún pagará impuestos sobre los $80 000 completos.
Consejos clave:
- Mantenga las cuentas personales y comerciales separadas
- Sigue cada sorteo cuidadosamente
- Dejar de lado 25-30% para pagos de impuestos
LLC de varios miembros: la asociación viene con papeleo
Si su LLC tiene varios propietarios, el IRS la trata como una asociación por defecto. En lugar de un Anexo C, la LLC presenta un Formulario 1065, y cada miembro recibe un K-1 formulario que muestre su participación en las ganancias o pérdidas.
Todavía no recibes un salario. Cada socio saca un sorteo. proporcional a su participación en la propiedad. Estos sorteos tampoco son gastos comerciales deducibles. Pagas impuestos sobre tu parte de las ganancias, sin importar si sacaste el dinero.
Otro concepto que importa aquí es base. Su base es su inversión en el negocio y cambia con el tiempo según las contribuciones, ganancias, pérdidas y distribuciones. No puede deducir pérdidas más allá de su base. Además, tomar más que su base como distribución podría resultar en una ganancia de capital imponible.
Elección del estatus S-Corp: cuando la nómina se vuelve obligatoria
Las cosas cambian significativamente si elige pagar impuestos como Corporación S. En este caso, ya no aceptarás sorteos del propietario. Ahora debes:
- Ejecutar nómina
- Págate a ti mismo un salario razonable (W-2)
- Retener y remitir impuestos sobre la nómina
- Archivo informes trimestrales de impuestos sobre la nómina
Además de su salario, aún puede recibir distribuciones. Estos no están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, lo que lo convierte en un movimiento estratégico para reducir potencialmente la obligación tributaria. Pero no lo malgastes: si pagas menos para evadir los impuestos sobre la nómina, el IRS puede auditarte y penalizarte.
Reglas de oro para pagarse a sí mismo con su LLC
No importa cómo se graven los impuestos a su LLC, siga estas mejores prácticas:
- Finanzas separadas
Nunca mezcle dinero comercial y personal. Abra una cuenta bancaria separada. - No agotes la cuenta
Mantenga fondos suficientes para impuestos, operaciones y emergencias. - ser consistente
Ya sea semanal o mensual, establece un cronograma para pagarte a ti mismo. - Plan de impuestos
Ahorra al menos 25-30% de beneficio neto y hacer pagos de impuestos estimados trimestrales si es necesario. - No adivines tu salario (para S-Corps)
Utilice puntos de referencia de la industria y consulte a un profesional de impuestos para establecer una compensación razonable.
Qué NO hacer
- No pagate debajo de la mesa
- No combinar fondos comerciales y personales
- No lo olvides los sorteos no son gastos deducibles
- No asumas Las reglas W-2 se aplican a todas las LLC – no lo hacen a menos que seas una S-Corp
Obtenga más información sobre pagos e impuestos de LLC
- IRS: información de LLC de miembro único
- Formulario 1065 del IRS: Declaración de asociación
- Formulario 2553 del IRS: Elección de S-Corp
Acerca de la contabilidad fiscal Freedom
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