Proceso de retención de impuestos FIRPTA
icon November 17, 2025
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Cumplimiento ante el IRS, Impuestos, Impuestos sobre Bienes Inmuebles, Inversores Extranjeros

¿Cómo funciona FIRPTA cuando un extranjero vende una propiedad en Estados Unidos?

En este video explicamos cómo funciona la retención de impuestos FIRPTA, cómo se aplica la retención del 15% del IRS, quién debe retenerla y cómo los vendedores extranjeros pueden reducir o recibir un reembolso de los impuestos de FIRPTA.

Ya sea que usted sea un inversionista extranjero que está vendiendo una propiedad en EE. UU., un agente de bienes raíces o un comprador estadounidense responsable de manejar la retención, este video le explica todo lo que necesita saber.

🧾 En Este Video Usted Aprenderá:

  • ¿Qué es FIRPTA?
  • ¿Cuándo aplica FIRPTA a un vendedor extranjero?
  • Por qué el IRS requiere una retención del 15% en la venta de bienes raíces
  • Cómo el comprador y la compañía de título manejan FIRPTA
  • Cómo un vendedor extranjero puede reducir FIRPTA usando el Formulario 8288-B
  • Cómo solicitar un reembolso de FIRPTA
  • Ejemplos reales para entender mejor el proceso

🌎 ¿Quién Es Considerado un “Vendedor Extranjero”?

Explicamos cómo el IRS define a una persona no residente, incluyendo nacionales extranjeros, inversionistas internacionales y extranjeros no residentes.

💰 ¿Se Puede Reducir la Retención de FIRPTA?

Sí — y en este video explicamos cómo hacerlo por medio de:

  • Formulario 8288-B (Certificado de Retención)
  • Su ganancia o pérdida real
  • Excepciones por residencia principal
  • Tiempos aproximados de aprobación por parte del IRS

📞 ¿Necesita Ayuda con FIRPTA? Podemos Asistirle

En Freedomtax Accounting, ayudamos a vendedores extranjeros, inversionistas internacionales, agentes de bienes raíces y compañías de título con FIRPTA, el Formulario 8288-B y solicitudes de reembolso de FIRPTA.

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Este video está destinado a fines educativos y no debe tomarse como asesoramiento legal, financiero o fiscal. Debe consultar con un profesional acerca de su situación única antes de actuar sobre cualquier cosa discutida en estos videos. FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. proporcionan contenido educativo para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas e individuos ser más conscientes de ciertos temas, pero no podemos dar consejos generales a un público amplio. Las cosas están siempre cambiando, por lo tanto, este canal puede no contener la información más actualizada.  FreedomTax Accounting and Multiservices Inc., Freedom Insurance Financial Inc., Freedom Realty Source Inc., and Freedom Immigration International Inc. o sus miembros no pueden ser responsables por el uso o mal uso de este contenido.

TRANSCRIPCIÓN

Sabía que si un extranjero vende una propiedad en los Estados Unidos, el IRS puede retener automáticamente una gran parte del dinero de la venta antes de que el vendedor lo reciba. Esto no es un rumor, se llama FERPTA y puede significar decenas de miles de dólares retenidos en el cierre. Bienvenidos al canal de Freedom Group, aquí ayudamos a personas y empresas a entender temas complejos como impuestos, bienes raíces y planificación financiera para que puedan tomar decisiones con confianza.

Freedom Group está conformado de tres empresas que han servido a nuestra comunidad por más de 20 años en áreas de impuestos, contabilidad, seguro, planificación financiera y bienes raíces. Ofrecemos apoyo completo tanto para sus necesidades de negocios como personales. Hoy vamos a explicar cómo funciona la retención de impuestos de FERPTA cuando un extranjero vende bienes raíces en los Estados Unidos.

Veremos qué es FERPTA, por qué existe, cómo se calcula la retención y qué opciones existen para reducirla o recuperarla. Si usted compra o vende propiedades en los Estados Unidos, esta información es fundamental. FERPTA significa Foreign Investment in Real Property Tax Act o la Ley de Impuestos a la Inversión Extranjera en Bienes Inmunes.

Es una ley fiscal de los Estados Unidos que exige a los compradores retener un porcentaje del precio de venta cuando adquieren bienes raíces a un vendedor extranjero. La idea es asegurar que los vendedores extranjeros paguen los impuestos sobre las ganancias de las ventas de propiedades en los Estados Unidos antes de llevarse el dinero fuera del país. Antes de FERPTA, un vendedor extranjero podía vender una propiedad en los Estados Unidos, obtener una ganancia y salir del país sin pagar impuestos sobre la ganancia de capital.

El IRS no tenía una forma sencilla de cobrar a alguien que ya estaba fuera del país. FERPTA resolvió ese problema, trasladando la responsabilidad al comprador de retener y enviar los fondos al IRS en el momento de la venta. El proceso básico es así.

Cuando un extranjero vende bienes raíces en los Estados Unidos, el comprador debe retener un porcentaje fijo del precio de la venta total, no de la ganancia, y enviarlo al IRS. Actualmente, la tasa de retención estándar es 15% del precio bruto de venta. Por ejemplo, si un vendedor extranjero vende una propiedad por $500,000, el comprador retiene $75,000 y los envía al IRS.

Es muy importante entender que esta retención no es necesariamente el impuesto exacto que se debe pagar. Es más bien un pago por adelantado o una garantía para asegurar que el IRS reciba lo que le corresponde. El impuesto real se calcula cuando el vendedor presenta una declaración de impuestos en los Estados Unidos para ese año.

Si se retuvo demasiado, el vendedor puede solicitar un reembolso. Si se retuvo menos, el vendedor puede tener que pagar la diferencia. Sí, en algunos casos la retención se puede reducir.

Por ejemplo, si la ganancia real es mucho menor que el 15% del precio de la venta, el vendedor puede solicitar al IRS un certificado de retención antes del cierre. Este certificado autoriza un monto de retención menor de acuerdo al impuesto estimado. Pero el tiempo es clave.

Hay que solicitarlo con anticipación para que el IRS lo procese antes de la fecha de cierre. Según la ley de FIRPTA, el comprador es legalmente responsable de asegurarse de que la retención se realice correctamente y se envíe al IRS. Si el comprador no retiene y el vendedor no paga impuesto, el IRS puede cobrarle al comprador el monto completo, más intereses y multas.

Por eso la mayoría de los agentes de cierre de bienes raíces son muy cuidadosos cuando el vendedor es extranjero. Existen algunas excepciones. Por ejemplo, si el comprador adquiere la propiedad por $300,000 o menos y la usará como residencia personal, la ley de FIRPTA podría no aplicar.

También ciertas estructuras de propiedad o beneficios de tratados internacionales pueden afectar las reglas. Pero estas excepciones son específicas y deben documentarse correctamente. Veamos un ejemplo sencillo.

Un residente canadiense vende una casa de vacaciones en la Florida por $400,000. El comprador retiene 15%, es decir, $60,000 y los envía al IRS. Al presentar su declaración de impuestos, la ganancia real del vendedor es de $50,000 y el impuesto debido es solamente $10,000.

El vendedor recibe un reembolso de $50,000. Por eso es tan importante conocer el proceso y mantener buenos registros. Si usted es un extranjero que vende propiedad en los Estados Unidos o un comprador que adquiere de un extranjero, FIRPTA puede ser un proceso complejo con grandes consecuencias financieras.

Trabajar con profesionales experimentados en impuestos y bienes raíces puede ahorrarle tiempo, dinero y dolores de cabeza. En Freedom Group, ayudamos a nuestros clientes a manejar FIRPTA de principio a fin, desde calcular la retención hasta presentar la declaración de reembolso. FIRPTA existe para asegurar que se pagan los impuestos sobre las ventas de propiedades en los Estados Unidos, incluso cuando el vendedor vive en el extranjero.

No es una multa, es un mecanismo de cobro de impuestos. Entender cómo funciona puede evitarle sorpresas y ayudarle a conservar la mayor parte posible de su dinero. Si este video le fue útil, denle un me gusta, suscríbase a nuestro canal y activen las notificaciones para recibir más consejos de expertos.

Y si quiere orientación personalizada, programa una consulta con nosotros hoy mismo. Ahora les recomiendo ver nuestro video sobre cómo evitar o reducir la retención de FIRPTA. Aparece en nuestra pantalla ahora mismo.

Gracias por vernos y nos vemos en el próximo video.

 

Resumen

Cuando un ciudadano extranjero vende bienes inmuebles en Estados Unidos, el IRS exige una retención fiscal obligatoria en virtud de la FIRPTA.Ley de Impuestos sobre la Inversión Extranjera en Bienes InmueblesEsta ley existe para garantizar que los vendedores extranjeros paguen los impuestos sobre las ganancias de capital adeudados antes de salir del país con las ganancias. FIRPTA traslada la responsabilidad alcomprador, quienes deben retener15% del precio total de venta, no las ganancias, y envíelo al IRS al cierre.

El resumen de la transcripción explica cómo funciona la FIRPTA, por qué se creó y el impacto financiero que puede tener tanto para compradores como para vendedores. Por ejemplo, a un vendedor extranjero que vende una casa por 500 000 dólares se le retendrán automáticamente 75 000 dólares, incluso si su obligación tributaria real es mucho menor. Al final del año fiscal, el vendedor presenta una declaración de impuestos en EE. UU. para calcular la ganancia real y solicitar un reembolso si se le retuvo demasiado.

El vídeo también destaca cómo los vendedores pueden solicitar unCertificado de retención del IRSpara reducir la cantidad retenida cuando la ganancia proyectada es baja. Pero el momento oportuno es esencial, porque el IRS debe aprobar el certificado.antes de cerrarLos compradores también deben ser cautelosos; si no retienen correctamente, el IRS puede hacerlos responsables del monto total, incluidas las multas.

La transcripción también abarca excepciones específicas, como cuando un comprador adquiere una propiedad por$300,000 o menosy tiene la intención de usarla como residencia personal, lo que podría eliminar por completo la retención del FIRPTA. También explica cómo los beneficios del tratado, las estructuras de propiedad y las intenciones de residencia pueden modificar los requisitos.

En definitiva, la FIRPTA puede resultar compleja y costosa si no se gestiona correctamente. El equipo de Freedom Group —que incluye FREEDOMTAX ACCOUNTING, Freedom Insurance y Freedom Realty Source— ayuda a sus clientes a gestionar todo el proceso de la FIRPTA, desde el cálculo de las retenciones hasta la presentación de las declaraciones de reembolso. Los expertos recalcan que los vendedores extranjeros deben llevar un registro detallado, actuar con prontitud y consultar con profesionales fiscales cualificados para proteger sus intereses financieros.

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