Retención FIRPTA

Cuando un comprador considera la compra de una propiedad de bienes raíces, lo piensan dos veces debido a la política de retención de FIRPTA. Si el vendedor de la propiedad inmobiliaria es una persona extranjera, el comprador puede confundirse acerca de la compra de la propiedad. Esto es porque ellos estarían obligados a pagar los impuestos según la ley FIRPTA. Sin embargo, algunos compradores no se pierden la oportunidad y compran la propiedad de bienes raíces de todos modos (especialmente si es demasiado bueno para pasar por alto).

Tales compradores no se preocupan por la retención FIRPTA porque saben que pueden presentar un formulario FIRPTA. Este formulario les permite eliminar o reducir completamente la retención FIRPTA. Pero algunos compradores tratan de buscar vendedores que no son extranjeros o no residentes de los Estados Unidos. Ahora que la ley de retención FIRPTA ha sido revisada, el 15% del precio de venta se mantendrá como impuestos para la propiedad inmobiliaria. Para saber más sobre la retención de FIRPTA, sigue leyendo este blog.

Si necesita ayuda con su certificado de retención FIRPTA favor de llamarnos al 407-502-2400, o escribirnos un correo electrónico a [email protected].

Entendiendo FIRPTA

Para entender la retención FIRPTA, primero debemos entender FIRPTA en general. Al igual que hay varias leyes para los impuestos, una de las principales leyes para la compra de propiedades inmobiliarias es FIRPTA – Inversión Extranjera en la Ley de Impuestos sobre la Propiedad Real. Sirviendo los problemas de impuestos locales, reclama deducciones del comercio de bienes raíces. Básicamente, es la ley de impuestos que retiene los impuestos de las personas extranjeras que están vendiendo sus propiedades inmobiliarias en los Estados Unidos.

FIRPTA se estableció en el 1980. De acuerdo con la ley de retención FIRPTA, el Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene todo el derecho de retener una cierta cantidad de impuestos con respecto a una propiedad de bienes raíces. No existía tal ley para la retención de FIRPTA antes y el gobierno de los EEUU no ganó ninguna renta en la forma de impuestos de las propiedades inmobiliarias de los vendedores extranjeros.

Anteriormente, la ley de retención de FIRPTA era retener sólo el 10% del monto total, pero después del 15 de febrero de 2016, la ley revisada aumentó el porcentaje de impuestos en un 5%, lo que lo hizo un 15%. Los compradores deben tener en cuenta que sería el cesionario y estaría obligado a pagar 15% de impuestos sobre el precio de venta de la propiedad de bienes raíces.

Si no desea pagar los impuestos o desea evitar la retención FIRPTA, debe buscar un vendedor residente de bienes raíces o llenar un formulario FIRPTA o un certificado de retención para evitar o reducir la retención FIRPTA. Hay ciertas excepciones que no harían que el IRS le cobrara bajo FIRPTA que discutiremos en nuestras secciones adicionales.

El 15% de la cantidad retenida se envía al IRS por el agente de cierre en menos de 20 días. El IRS tiene estos fondos hasta que estén seguros de si los impuestos son pagados por el extranjero no residente o no. Además, no hay duda de que FIRPTA puede llegar a ser realmente muy costoso para los compradores. En primer lugar, ya que están comprando la propiedad de bienes raíces y en segundo lugar, porque tendrían que pagar los impuestos al IRS. Esta es la razón principal por la cual tantas personas están preocupadas por el proceso detrás de evitar la retención FIRPTA.

Además, para evitar la retención FIRPTA, primero debe saber quién es considerado una persona extranjera bajo la ley FIRPTA. Los extranjeros bajo la ley FIRPTA incluyen a aquellos que son socios, un fideicomiso, un patrimonio extranjero, una corporación extranjera y un individuo extranjero no residente.

Las Reglas Para Retención FIRPTA

Ahora que ya sabes lo que realmente es FIRPTA, es hora de entender correctamente las reglas y regulaciones. Aquí están las reglas para la retención FIRPTA.

• Como persona extranjera, tendrá que asegurar el 15% del precio de venta bruto. Esta cantidad será retenida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y será considerada como las obligaciones tributarias del vendedor. Como algunos estados de los Estados Unidos tienen algunos otros requisitos adicionales, debe consultar a su abogado en este sentido.
• Aquellos que son ciudadanos que poseen la ciudadanía estadounidense y las tarjetas verdes no serían considerados como personas extranjeras; Por lo tanto, no serán responsables por la retención FIRPTA.
• Si una casa es comprada por un comprador por menos de $ 300,000, la retención de FIRPTA no se aplicará en ellos porque las compras de propiedad bajo esta cantidad se consideran como la residencia principal.
• Si un comprador quiere reducir o evitar completamente la retención FIRPTA, debe obtener la aprobación del IRS primero. El procedimiento puede tomar algún tiempo, pero sin duda sería eficaz. Puede evitar la retención FIRPTA haciendo lo siguiente.
• Presentación de una Venta Libre de Impuestos, es decir, Sección 1031 Intercambio
• Llenar un certificado de retención o el Formulario 8288
• Venta de una propiedad actualmente heredada
• Venta a una pequeña ganancia o pérdida

¿Cómo Asegurarse de Evitar La Retención de FIRPTA?

Hay una serie de desventajas para los compradores que están tratando con los vendedores extranjeros de una propiedad de bienes raíces. Ahora que ha llegado a saber lo costoso y perjudicial que puede ser para usted si su cantidad es retenida por el Servicio de Rentas Internas (IRS), puede estar buscando maneras de evitarlo. Por lo tanto, aquí hay algunas formas en las que puede evitar la retención FIRPTA.

• Compruebe el estado del vendedor

La primera y más importante bandera roja a tener en cuenta es el estado del vendedor. Si el vendedor no es un ciudadano de los Estados Unidos, usted no debe hacer un trato con ellos en primer lugar. Puede determinar el estado del vendedor solicitando su tarjeta verde o prueba de ciudadanía e identidad estadounidenses. Si son capaces de probar su identidad legal o residencia en los Estados Unidos, considéralos como una opción.

• Busque el número de TIN

Hay 3 tipos de números de identificación fiscal; Un Número de Identificación Tributaria Individual (ITIN), un Número de Seguro Social (SSN) y un Número de Identificación del Empleador (EIN). El vendedor de bienes raíces debe tener cualquiera de estos. Cuando usted considera a un vendedor para una transacción, usted debe pedir su número de TIN también. Si no lo tienen, usted debe reconsiderar el trato.

El número TIN es necesario para el cierre o para el certificado de retención. Es necesario que lo tengan porque es necesario para la transacción. El proceso para solicitar un número de TIN (ITIN, SSN o EIN) es muy fácil y sólo tomará algunas semanas. Por lo tanto, si usted está realmente interesado en la propiedad de bienes raíces del vendedor y si no tienen un número de TIN, debe pedirles que soliciten un número de TIN para asegurar un proceso mas suave.

• Tenga cuidado con un falso certificado no extranjero

Este es uno de los elementos principales en la verificación de la credibilidad del vendedor y evitar los riesgos asociados con la retención FIRPTA. El comprador, o sus agentes, debe tener un conocimiento sólido sobre el vendedor. A menudo, algunos vendedores extranjeros tienen un falso certificado no extranjero para engañar a los compradores. A los compradores no les gusta comprar propiedades de vendedores extranjeros debido a la retención de FIRPTA. Por lo tanto, algunos vendedores extranjeros tienen certificado falso no extranjero para que los compradores compren sus propiedades inmobiliarias.

Esto no es correcto y ser un comprador, usted debe obtener sus certificados verificados de un abogado profesional. También, si usted encuentra tales vendedores, hay ocasiones que pueden estar vendiendo características ilegales también. Ellos están sujetos a pagar impuestos y deben ser sujetos a severas penalidades criminales por parte del gobierno de los Estados Unidos.

• Aclarar la Exención de FIRPTA

A menudo, hay vendedores que creen que los bienes inmuebles están exentos de retención de FIRPTA. Hay ciertas exenciones para FIRPTA, incluyendo el hecho de que una propiedad se vende por menos de $ 300,000, sólo si el comprador tiene la intención de usar la propiedad como propia o personal.

Si el vendedor tiene este tipo de conceptos erróneos y malentendidos, deben ser aclarados por el comprador lo antes posible para evitar cualquier problema en el futuro. Este malentendido puede llevar a consecuencias muy costosas, haciéndolos responsables de pagar el 15% de los impuestos al IRS. Para evitar este peligro, como comprador, debe aclarar mejor las cosas desde el principio.

¿Cómo Evitar o Reducir La Retención FIRPTA? | Certificados de Retención y Formulario 8288

Si un comprador quiere evitar o reducir por completo la cantidad de retención de FIRPTA, puede obtener certificados de retención y el Formulario 8288. Para un proceso suave, el comprador o vendedor puede solicitar el certificado de retención o el Formulario 8288. Pero antes de entrar en los detalles de evitar la retención de FIRPTA, primero debe entender que el Formulario 8288 ha sido revisado por el IRS y necesita presentar el formulario revisado, y no el más antiguo, para reducir la cantidad de impuestos.

Formulario Revisado 8288

Puesto que la ley se ha revisado y ahora los compradores tienen que pagar el 15% de la cantidad del impuesto en vez del 10% el IRS tuvo que revisar el formulario 8288. Según la sección del código 1445 (a), la versión más nueva del formulario 8288 hay algunas nuevas instrucciones y detalles en él.

Los nuevos detalles y revisiones se centran en el aumento de la sección de código 1445 (a). Además, el formulario discute algunas enmiendas más por la Ley PATH. Además, elabora sobre las exenciones de la retención FIRPTA. Si desea saber sobre el nuevo y revisado Formulario 8288 en detalle, puede leer las instrucciones del IRS aquí.

Emisión del Certificado de Retención

Volviendo a cómo puede evitar la retención FIRPTA, aquí está el proceso para obtener el certificado de retención. Este es el certificado para minimizar la tasa para que el IRS cobra baja, o elimina por completo los impuestos sobre la propiedad de bienes raíces. Para obtener el certificado de retención, primero necesita obtener el Formulario 8288. Estos formularios tienen que ser sellados por el IRS. Estas formas tienen ciertos elementos implicados en ellos que usted también necesita entender. Los hemos explicado en nuestra sección adicional, así que lea atentamente para llenar adecuadamente la forma de retención FIRPTA.

Proceso Para Rellenar El Formulario 8288

La aplicación de la retención de FIRPTA parece compleja, pero si contrata a un abogado creíble, pueden ayudarle a superar el proceso sin problemas. Además, es necesario ser debidamente firmado por el oficial responsable del IRS. Estos son los pasos que debe seguir para la retención de FIRPTA.

• El primer paso para evitar la retención de FIRPTA es ver si se aplica en su transacción de bienes raíces o no. Si usted no cae bajo ninguna de las excepciones de la retención de FIRPTA, o es una persona extranjera que vende en el interés de la propiedad de los Estados Unidos, entonces usted será responsable de la retención de FIRPTA.
• A continuación, debe obtener un número de identificación fiscal del IRS. El vendedor necesita tener un número de ITIN, SSN o EIN para este proceso.
• Después de que su vendedor tenga el número de identificación fiscal, es hora de solicitar el certificado de retención. Puede solicitar el certificado de retención archivando el Formulario 8288 – B. Debe contener el nombre, dirección, contrato, precio, tipo de interés y ubicación junto con la descripción general de la propiedad. Después de asegurarse de que todo está escrito correctamente, debe enviar la solicitud a Internal Revenue Service Center, P.O. Box 409101, Ogden, UT 84409.
• Ahora que ha enviado la solicitud, es el momento de notificar al cesionario que ha solicitado el certificado de retención. Esta notificación les alertará y en la aprobación, ellos podrán concederle compensación.
• Después, también tendrá que llenar un acuerdo de intercambio 1031. Es importante formar este acuerdo mediante la contratación de un abogado creíble con una certificación para que puedan guiarle sobre el acuerdo de retención en consecuencia.
• Para completar correctamente su acuerdo de intermediario calificado, debe asegurarse acerca de ciertos elementos, como el producto neto de su venta y si su propiedad de reemplazo es mayor o igual en cantidad a la nueva propiedad.
• Por último, se le requiere que informe su cambio al IRS para que consideren su reducción de impuestos.

Partes Involucradas En El Proceso de Retención FIRPTA

Hay ciertos elementos y partes involucradas en el proceso de retención que tienen diferentes significados con respecto a un interés de bienes raíces de EE.UU.

• Disposiciones

Las disposiciones son un interés de propiedad de bienes raíces para el vendedor y requerido para la retención de impuestos. En este caso, el comprador es el agente de retención. Como comprador, debe asegurarse de que el vendedor no es un extranjero o de lo contrario, estará obligado a pagar impuestos, es decir, las disposiciones.

• Interés de Bienes Raíces En Estados Unidos

Este término significa que cualquier propiedad, tierra, granja, corporación o cualquier edificio ubicado en los Estados Unidos o las Islas Vírgenes de los Estados Unidos se considera un interés de propiedad de los Estados Unidos.

• Persona Extranjera

En este caso, la persona extranjera es la persona no residente que vende los bienes de los Estados Unidos. No pueden ser extranjeros residentes.

• Cesionario

Esta es la persona individual, nacional o extranjera, que posee el interés de bienes raíces por intercambio, compra, regalo o cualquier otra transacción. Para ser exactos, este individuo es el comprador.

• Transferidor

Este es el individuo que está dispuesto a vender la propiedad de bienes raíces de los Estados Unidos mediante el intercambio, regalo, o cualquier otra transacción. Para ser exactos, este individuo es el vendedor.

• Cantidad Realizada

Ésta es la cantidad que se finaliza entre el cedente y el cesionario. Puede ser igual al valor justo de mercado, o incluso más o menos que eso.

Exenciones de Retención FIRPTA

Hay un conjunto de requisitos para la retención FIRPTA para cada transacción de bienes raíces. Si cumple con alguna de las siguientes exenciones, no será responsable de la retención de FIRPTA.

• Si posee una propiedad de bienes raíces para su uso personal y el precio de venta no excede de $ 300,000.
• Si presenta el certificado de retención FIRPTA del IRS o el formulario FIRPTA 8288, entonces no estará obligado a pagar los impuestos.
• Si la transacción no es de una corporación doméstica no pública donde la compañía determina que no es la propiedad de bienes raíces de los Estados Unidos.
• Si el Secretario del Tesoro declara que el vendedor extranjero está exento de los impuestos que se les imponen.

Por lo tanto, todos aquellos que están preocupados por la retención de FIRPTA primero debe ver las exenciones. Ahora que usted sabe todo sobre FIRPTA, esperamos que usted encuentre este blog útil y tome una decisión sabia.

Si necesita ayuda con su certificado de retención FIRPTA favor de llamarnos al 407-502-2400, o escribirnos un correo electrónico a [email protected].