Julian Vasquez

Independientemente de si la persona es un inversionista local o un inversionista no residente (extranjero), es obligatorio para ellos pagar impuestos. Para los extranjeros, es difícil residir en los Estados Unidos. Ellos tienen que conseguir empleo o desarrollar y dirigir su propio negocio en los Estados Unidos para poder hacerlo. Mientras que algunas personas sólo vienen para ganar un ingreso, algunas personas vienen como dependientes de los principales inversionistas. No importa la razón por la que vienen a los Estados Unidos, tienen que pagar impuestos. Una de las principales cosas que vienen a la mente cuando hablamos de impuestos es FIRPTA. Es por eso que podemos ver a la mayoría de la gente preguntando, «¿qué significa FIRPTA?»
Aquellos inversionistas extranjeros que tienden a comenzar un negocio de bienes raíces en los Estados Unidos, caen bajo retención de FIRPTA. Es por eso que tantos inversionistas y compradores extranjeros que tratan con ellos están preocupados acerca de ¿qué significa FIRPTA? Además, cuando se trata de pagar impuestos, los inversionistas extranjeros y locales necesitan tener números de identificación fiscal, como un número SSN, ITIN o EIN. Los extranjeros que tratan con propiedades de bienes raíces reciben impuestos sobre la ganancia de la venta de la propiedad de real estate. Además, reciben impuestos sobre los ingresos conectados y los ingresos de origen, mientras que los residentes locales reciben impuestos en sus ingresos regulares. Con el nuevo Código de Rentas Internas 897, la Ley FIRPTA ha sufrido algunas modificaciones. Es por eso que tantas personas están pensando en ¿qué significa FIRPTA, y cuáles son las nuevas modificaciones?

Si necesita ayuda haciendo un certificado de retención FIRPTA, favor de llamarnos al 407-344-1012, o escriba un correo electrónico a [email protected].
Cuando hablamos de impuestos a la propiedad de bienes raíces, nos referimos específicamente a FIRPTA. Aquellos compradores que tratan con una propiedad de bienes raíces de un inversionista extranjero son propensos a encontrar la transacción realmente costosa debido a la mayor cantidad de impuestos asociados con ella. Sin embargo, hay ciertas exenciones para FIRPTA que también puede estar interesado. De acuerdo con la nueva ley FIRPTA, los compradores que ahora tratan con una propiedad de bienes raíces de un inversionista extranjero debe pagar el 15% en la disposición. Cuando los compradores quieren transferir la cantidad, pueden optar por retención FIRPTA o formulario FIRPTA 8288.
Si desea explorar qué significa FIRPTA y todos los demás detalles relevantes relacionados con éste, este blog le ayudará a entender todo.

¿Qué significa FIRPTA?

FIRPTA significa Ley de Inversión Extranjera en Impuestos sobre Bienes Inmuebles. Ahora que ya sabe qué significa FIRPTA, será más fácil para usted comprender los detalles básicos asociados con éste. FIRPTA es uno de los tipos de impuestos sobre la propiedad de bienes raíces para extranjeros. Es el monto del impuesto que se cobra por la disposición de una propiedad de bienes raíces en los Estados Unidos. Éste reclama algunas deducciones para las operaciones de negocio y el comercio para satisfacer los intereses de la propiedad inmobiliaria y para pagar los impuestos locales. En forma concisa, es la ley establecida por el gobierno federal de los Estados Unidos para retener una cierta cantidad de la ganancia en venta de bienes inmuebles del extranjero.
Después de entender qué significa FIRPTA, también es necesario saber que cuando los extranjeros no tienen una tarjeta verde o una prueba legal de identidad de los Estados Unidos, se consideran como extranjeros no residentes. La creación de una empresa en el país de origen puede dar lugar a que se les cobre con impuestos más bajos, pero tratando en bienes raíces (en específico) a nivel internacional, en Estados Unidos, les obligaría a pagar más impuestos.
Antes de 1980, no había ley para la retención de FIRPTA. En el año 1980, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley de Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles (FIRPTA). Esta ley establece que el Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene el derecho de deducir algún monto de la ganancia en una propiedad de bienes raíces vendida por un inversionista extranjero. Esta ley se establece únicamente para poner impuestos a los extranjeros; es por eso que los vendedores locales no están teniendo este impuesto en la venta de la propiedad de bienes raíces. Si un extranjero no residente tiene ahora una licencia, prueba de identidad de ser ciudadano de los Estados Unidos, o tiene número SSN, serán considerados como residentes de los Estados Unidos y no estarían obligados a pagar el 15% como retención FIRPTA .
Antes de 1980, no había manera de que el IRS pudiera obtener impuestos de los beneficios de los extranjeros. Pero ahora, cuando un comprador adquiere una propiedad de bienes raíces de los Estados Unidos de un vendedor de bienes raíces extranjero, 15% del precio de venta total de la propiedad de bienes raíces es retenido por el IRS. Este es un método costoso y puede ser costoso para los compradores, así como los vendedores extranjeros. Esta es la razón por la que las personas que están preguntando qué significa FIRPTA, también buscan formas de transmitir, o al menos reducir la retención FIRPTA.
Ahora que usted sabe la respuesta a qué significa FIRPTA, debe también tener en cuenta las formas de transmitir la cantidad retenida. Una de las mejores maneras de reducir o transmitir la cantidad es solicitar la retención de certificados. Después de aplicar para estos certificados, usted será capaz de obtener el formulario 8288. Usted puede llenar sus datos en ella y obtener fácilmente el permiso para transmitir la cantidad. Pero esto tiene algunas limitaciones y excepciones. Estaremos explicando todo el procedimiento en las siguientes secciones.

¿Está realmente tratando con una persona extranjera?

Si usted está preguntando, qué significa FIRPTA, primero necesita ver si está o no tratando con un vendedor extranjero. Con el fin de determinar y entender eso, primero necesita conocer la definición de una persona extranjera bajo FIRPTA según lo definido por el IRS. A continuación se enumeran algunas personas y entidades extranjeras que están bajo la ley FIRPTA;
. Asociación
• Confianza
• Bienes extranjeros
• Persona extranjera no residente
• Corporación extranjera

Reglas de FIRPTA necesarias para tener en cuenta

FIRPTA es realmente muy importante para los vendedores extranjeros que están tratando con propiedades inmobiliarias. Además, hay ciertas reglas y consideraciones importantes que siempre debe tener en cuenta. Aquellos que preguntan qué significa FIRPTA deben leer cuidadosamente lo siguiente:
• Si usted es un vendedor extranjero de una propiedad de bienes raíces, tendría que asegurar el 15% del precio de venta de la propiedad de bienes raíces. Esta cantidad es obligatoria para ser retenida por el IRS como una obligación tributaria del vendedor. Anteriormente, el porcentaje era de 10%, pero según la nueva ley FIRPTA, hubo un aumento del 5% en los requisitos de retención. Algunos otros estados tienen diferentes requisitos también. Por lo tanto, asegúrese de consultar con un abogado local para la retención FIRPTA.
• Este requisito sólo está limitado a los vendedores extranjeros de bienes raíces. Dado que no tienen prueba legal de identidad, es por eso que están obligados a pagar los impuestos. Aquellos que son ciudadanos estadounidenses, tienen tarjetas verdes y los extranjeros no residentes que han cumplido con los requisitos para obtener la ciudadanía no son responsables de la retención FIRPTA. Según la investigación, la mayoría de los propietarios extranjeros han solicitado la tarjeta verde, números de SSN y prueba legal de identificación para los Estados Unidos. Ellos han hecho esto porque un extranjero vendiendo propiedades de bienes raíces a personas locales se estaba convirtiendo en muy costoso para ellos.
• Hay ciertas excepciones, de las cuales una de las principales en las que FIRPTA no se aplica es la limitación al precio. Si el comprador está buscando una propiedad inmobiliaria que sea menos $ 300,000 en valor, no será responsable de la retención de FIRPTA pues será considerado como la residencia primaria del comprador.
• Si le preocupa lo que significa FIRPTA, debe conocer esta regla importante que también puede reducir o transmitir la cantidad de impuestos. Sin embargo, requiere la aprobación del IRS. Con el fin de reducir o transmitir el importe del 15% de los impuestos, es necesario tomar medidas para ello. A continuación se enumeran algunos documentos importantes que pueden ayudarle a reducir o transmitir la cantidad de retención FIRPTA:

O Venta de la propiedad actualmente heredada
O Certificado de retención
O Forma 8288
O Un documento de venta libre de impuestos – Sección 1031 Intercambio
O Venta a una pequeña pérdida o beneficio
Si necesita ayuda haciendo un certificado de retención FIRPTA, favor de llamarnos al 407-344-1012, o escriba un correo electrónico a [email protected].

Aumento del 5% en la Tasa de Retención FIRPTA – 15% Tasa FIRPTA

En muchos casos, el interés de un comprador de bienes raíces está obligado a pagar impuestos sobre las propiedades inmobiliarias que han comprado al vendedor extranjero. Hasta enero de 2016, tenían que retener el 10% como impuestos, pero ahora, después de la modificación de las leyes de FIRPTA, el monto ha aumentado un 5%.
Este aumento en la tasa se mencionó en la Sección 324. Aquellos que están preocupados por lo que FIRPTA representan ahora también están preocupados por sus pérdidas. Pueden evitar estas pérdidas dirigiéndose al comprador local de bienes raíces en primer lugar o firmando el Formulario 8288 de FIRPTA para transmitir el monto de retención.

Cómo evitar y minimizar la retención FIRPTA

Ahora que sabes el significado de lo que significa FIRPTA, vamos a ayudarte a averiguar cómo puedes evitarlo. Desde que la nueva ley ha pasado y la modificación de la tasa de retención, del 10% al 15%, ese aumento del 5% se ha vuelto realmente muy costoso para los compradores. Dejando de lado el 10% del precio de venta ya era molesto para ellos y ahora, con ese porcentaje aumentado, se ha vuelto más costoso para ellos.
Esta es la razón por la que las personas que están preocupadas por lo que FIRPTA significa también están tratando de averiguar las maneras de evitar o transmitir la retención FIRPTA. Si bien le hemos dado un breve resumen de cómo puede transmitir o reducir la cantidad, en el cuarto punto de la sección de reglas de FIRPTA, vamos a ayudarle a entender el procedimiento detallado en esta sección.
Los certificados de retención pueden ayudarle en este sentido, pero también debe tener en cuenta que estos certificados sólo le ayudarán en la reducción de cierta carga y no puede ser capaz de transmitir por completo la cantidad. Puede ser posible solamente en algunas circunstancias, que es cuando usted cae bajo exenciones de FIRPTA. Los explicaremos en la siguiente sección. Entienda el proceso a continuación para evitar la retención de FIRPTA.

Obtenga un Certificado de Retención

Cuando un extranjero tiene un certificado de retención en la mano, éstos son capaces de reducir el requisito de retención establecido por el IRS. Cualquier parte, ya sea el vendedor extranjero o el comprador, puede solicitar el certificado de retención contactando al IRS. Usted necesita obtener el certificado de retención antes de la venta.
Con el fin de emitir el certificado de retención, es necesario enviar una solicitud al IRS. Un certificado de retención es básicamente una forma. El formulario 8288 es un tipo de certificado de retención que debe emitir. Algunas de las razones que pueden requerir que emita el certificado de retención son las siguientes:
• Proveer seguridad de los impuestos por parte del cesionario o cedente.
• Cuando el cedente ha realizado la exención de los Estados Unidos.
• Cuando el IRS declara ese certificado de retención para reducir o transmitir la cantidad. Esto sucede probablemente en los casos en que el comprador está exento de retención FIRPTA.

Formulario 8288

El Departamento del Tesoro proporciona certificaciones de muestras. Ellos proporcionan formularios para obtener exenciones de retención. Estas certificaciones son emitidas por el IRS y declaran que los extranjeros no residentes no están obligados a pagar los impuestos o están exentos por alguna razón. La razón es dada por el cedente o cesionario (quien está llenando el formulario). Esta certificación se hace bajo pena de perjurio. Aquellos que están preocupados por lo que significa FIRPTA necesitan entender esta sección cuidadosamente para evitar la retención de FIRPTA.
Los formularios 8288 – A y 8288 – B son dos formas selladas y estampadas. Una de las copias es guardada por el Servicio de Impuestos Internos, es decir, el Formulario 8288 – A, mientras que la otra copia, Formulario B, se da al vendedor extranjero. Después de recibir el formulario, se les obliga a adjuntar los formularios con las declaraciones de impuestos y la cantidad de impuestos que se requieren para ser presentados y pagados. Estas formas le dan la capacidad de transmitir la cantidad. Pero si cae bajo las exenciones, no necesita preocuparse y puede transmitir completamente la cantidad usando este formulario.

Proceso de solicitud para evitar la retención FIRPTA

Ahora que usted sabe lo que significa FIRPTA, puede estar preocupado acerca de la retención de impuestos. Puede ignorar, reducir o transmitir esa cantidad solicitando el formulario. Estos son algunos pasos a seguir para evitar la retención de FIRPTA.
                                                                                                                                                                                                   • Paso # 1: Elegible para FIRPTA
La primera cosa que debe venir a su mente antes de aplicar es ver si aplica en su transacción o no. Estos son algunos factores sobre la base de los cuales puede determinar su elegibilidad para la retención FIRPTA;
• Usted será considerado para la retención de FIRPTA si usted es una persona extranjera, está        tratando con un interés local de bienes raíces de Estados Unidos y lo está vendiendo en los Estados Unidos.
• Usted será responsable de FIRPTA si usted no cae bajo las limitaciones o excepciones de retención de FIRPTA.
                                                                                                                                                                                                • Paso # 2: Ponga el número de identificación fiscal
El siguiente paso es pedir el número de identificación fiscal del IRS. Hay 3 tipos de números de identificación fiscal. Usted puede tener un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN), un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación del Empleador (EIN). Según su estado, se le proporcionará el número de identificación fiscal. Además, tendrá que llenar los formularios W-7, SS-5 y SS-4 respectivamente para obtener su número de identificación fiscal.
• Paso 3: Solicitud de retención del certificado
Cuando obtenga su número de identificación fiscal, es hora de solicitar un certificado de retención. Este es el principal paso para evitar la retención de FIRPTA. Por lo tanto, asegúrese de llenar el formulario 8288 cuidadosamente. También necesita firmar y obtener la aplicación estampada correctamente. Aquí están los principales elementos que debe cubrir;
• Nombre legal completo
• Su dirección completa
• Su Número de Identificación de Contribuyente (TIN)
• Mencionar si usted es un cedente o cesionario
• Mencionar el nombre, la dirección y el TIN de todas las demás personas involucradas
• Indique el precio del contrato, la descripción general y la ubicación de la propiedad
Después de llenar toda esta información cuidadosamente y correctamente, es hora de enviar la información a la siguiente dirección:
Internal Revenue Service Center
P.O. Box 409101
Ogden, UT 84409

                                                                                                                                                                                                    • Paso # 4: Notifique al Cesionario y Reporte
Después de presentar el formulario de solicitud, ahora puede notificar a su cesionario que ha solicitado el certificado de retención. Después de la aprobación del IRS, ellos le enviarán una compensación. Al final, usted tendrá que reportar su venta del intercambio.

Exenciones de retención FIRPTA

Después de entender lo que significa FIRPTA, también necesita saber acerca de las exenciones. Usted no será responsable de la retención de FIRPTA si alguno de los siguientes factores se aplica a su situación;
• Si el monto no supera los $ 300,000
• Si es una corporación nacional
• Si la corporación no estaba en poder de una Corporación de Bienes Inmuebles de los Estados Unidos en los últimos 5 años
• Si obtiene una excusa de retención directamente del IRS
• Si el cedente se da cuenta de que el interés inmobiliario es cero
Ahora que ya sabe qué significa FIRPTA y cómo puede evitar pagar la cantidad de retención, le deseamos todo lo mejor en sus futuras transacciones inmobiliarias.

Si necesita ayuda haciendo un certificado de retención FIRPTA, favor de llamarnos al 407-344-1012, o escriba un correo electrónico a [email protected].

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