Cómo Evitar Retención FIRPTA

Cuando las personas residen en los Estados Unidos, la ley les obliga a pagar impuestos. Sea una persona extranjera o local, tienen que pagar impuestos. Pero es más difícil para las personas que pertenecen a diferentes países, ya que vienen a los Estados Unidos haciendo grandes esfuerzos por la obtención de visas. Tales personas se llegan a iniciar, desarrollar y dirigir un negocio, o simplemente para trabajar en los Estados Unidos. Además, algunas personas vienen como principales inversionistas. No importa quienes son, tienen que pagar impuestos sobre las disposiciones de intereses de bienes raíces en los Estados Unidos, es decir, los intereses de bienes inmuebles en los Estados Unidos.

Cuando se trata de pagar impuestos, tienen que obtener un número de identificación fiscal, es decir, ITIN, SSN o EIN. Las personas nacionales o locales están obligados a pagar los impuestos con sus ingresos regulares, mientras que las personas extranjeras se le imponen impuestos sobre ciertas partidas de ingresos, como los ingresos efectivamente conectados, los ingresos de fuente etc. Por el contrario, a las personas extranjeras no se les imponen impuestos en las ganancias de capital, pero definitivamente están sujetos a impuestos sobre la disposición de un interés en la propiedad de bienes raíces en los Estados Unidos, como sujetos a impuestos federales. Los detalles se proporcionan en los sistemas de Código de Impuestos Internos 897, junto con las nuevas modificaciones.

Cuando nos referimos a los impuestos de propiedades de bienes raíces, estamos hablando de FIRPTA en particular. Es para los inversionistas extranjeros. Como se suele decir, dos cosas en la vida son inevitables, los impuestos y la muerte. La gente quiere evitar estos impuestos y como resultado de ésto, se preguntan cómo evitar la retención de FIRPTA. De acuerdo con la nueva ley, FIRPTA requiere que los compradores de bienes raíces en Estados Unidos mantengan el 10% del precio de venta. Tales vendedores podrían querer minimizarlo a la cantidad de contribución estimada, para lo cual requieren el reenvío de una aplicación. Si desea saber cómo evitar la retención FIRPTA, siga leyendo este blog.

¿Qué Es FIRPTA?

Antes de entender cómo evitar la retención de FIRPTA, es necesario comprender lo que realmente es FIRPTA. Junto con varias otras situaciones fiscales internacionales, con respecto a la retención de intereses de bienes raíces, una de las leyes es FIRPTA, es decir, es el Acta de Inversión Extranjera sobre Impuestos de Bienes Raíces. Ésta reclama deducciones para las operaciones comerciales y de negocios y sirve situaciones fiscales locales o intereses de propiedad de bienes raíces, tales como las leyes de transferencia. Para ser más específicos, es una ley federal que regula la tributación y retención de impuestos de personas extranjeras que están teniendo relaciones comerciales y vendiendo propiedades de bienes raíces en los Estados Unidos.

En el año 1980, el Congreso de los Estados Unidos promulgó la inversión extranjera en Ley del Impuesto sobre bienes inmuebles. Esta ley afirma que el Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene el derecho de poner impuestos sobre las ganancias de las propiedades inmobiliarias o los ingresos de la venta de las propiedades de alquiler. Los que están buscando la manera de evitar FIRPTA también deben saber que no había ley FIRPTA antes, y el gobierno de Estados Unidos no tenía forma de gravar las prestaciones de los extranjeros.

Las leyes FIRPTA tienen costos significativos para los inversionistas extranjeros en el sector inmobiliario de Estados Unidos. Bajo FIRPTA, un inversionista extranjero que lleve a cabo una inversión pasiva con cualquier tipo de red de alquiler están obligados a retener al menos el 30% de los ingresos brutos de alquiler incluyendo todos los gastos que los inquilinos deben pagar. No sólo esto, cuando una persona hace una compra de bienes raíces en Estados Unidos a un vendedor extranjero, el comprador debe asegurarse de que el 10% del precio de compra será retenido. Por esta razón, la mayoría de las personas no quieren que estos costos sean retenidos y, a menudo preguntan cómo evitar retención FIRPTA. Cuando se retiene la cantidad, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) colecta los ingresos fiscales. Después de disponer de los bienes raíces, el vendedor no tendrá ninguna relación con los Estados Unidos. Este 10% retenido representa el dinero una cantidad significativa de su propiedad. Además, tienen que transferir el importe del 10% a la cuenta de depósito en garantía.

La mayoría de los extranjeros encuentran esta ley muy costosa y como resultado preguntan cómo evitar retención FIRPTA. Esta regulación ha puesto a muchos en pérdidas, pero los que están preguntando cómo evitar retención FIRPTA, deberían tener en cuenta que hay una manera de poder asegurarse a sí mismos de la retención FIRPTA, ya que pueden solicitar certificados de retención. Con estos certificados, pueden reducir el 10% de retención por lo que no tiene que preocuparse acerca de cómo evitar las retenciones FIRPTA, nunca más.

Persona Extranjera Bajo FIRPTA

No hay duda de que FIRPTA puede ser un proceso muy costoso, es por eso que la mayoría de los extranjeros en los Estados Unidos están preocupados acerca de cómo evitar las retenciones FIRPTA. Los que realmente quieren entender cómo anular la retención FIRPTA, primero necesitan saber quiénes son los extranjeros elegibles en FIRPTA. Vamos a echar un vistazo a ellos a continuación:

-Patrimonio extranjero

-Confianza

-Asociación

-Corporación extranjera

-No residente extranjero individual

¿Estás Pensando Cómo Evitar Retención FIRPTA? ¡Recuerde Que Debe Mantener Estas Cosas En Mente Para FIRPTA Primero!                                                                                Es realmente importante para todos entender FIRPTA. En concreto, es muy importante para el extranjero que tiene la propiedad en los Estados Unidos. Así que si quieres saber cómo evitar retención FIRPTA, deberá tener las siguientes cosas en cuenta en primer lugar.

– Si usted es una persona extranjera, se le requerirá asegurar el 10% del precio de venta. Ésto es  retenido por el Servicio de Rentas Internas (IRS) para las obligaciones fiscales del vendedor. No hay que olvidar que algunos estados tienen requisitos de retención adicionales.

– Los poseedores de tarjetas verdes de Estados Unidos, los ciudadanos de los Estados Unidos, y no ciudadanos que cumplan con el requisito de la prueba de presencia sustancial no están obligados a FIRPTA.

– Si el vendedor es una persona extranjera y compra una casa por menos de $ 300.000, que será la residencia principal del comprador, FIRPTA no se aplicará a ellos.

– Si usted está preocupado acerca de cómo evitar las retenciones FIRPTA, recuerde que puede retener menos del 10%, pero requiere la aprobación del Servicio de Rentas Internas (IRS) y puede que tome varios meses. Estas reducciones sólo se conceden para:

– Una venta libre de impuestos (sección 1031)

– Venta con una pequeña ganancia o una pérdida

– Venta de una propiedad heredada actualmente

Cambio En La Retención De La Tarifa – 10% A 15%

En la mayoría de los casos, el comprador de la propiedad de bienes raíces en los Estados Unidos está autorizado por la ley a deducir el 10% de la cantidad de un extranjero. Al igual que todas las demás leyes modifican, FIRPTA, ley de retención también fue revisada en el mes de febrero de 2016. Una sección 324 indica que la tasa FIRPTA ha aumentado del 10% al 15%. La tasa de retención aun se aplica a la venta de la propiedad donde la cantidad es de $ 1 millón o más que eso. Ahora las personas que ya están preocupados por la forma de evitar la retención FIRPTA están más preocupados que antes, ya que puede ponerlos en pérdidas.

¿Cómo Evitar Retención FIRPTA?

Ahora bien, como los extranjeros estarán requeridos a pagar el 15% del precio de compra en lugar del 10%, podría ser muy costoso para ellos. Debido a esta razón, ellos están buscando la manera de evitarlos y preguntan cómo evitar retención FIRPTA. Pueden hacerlo mediante la solicitud de certificados de retención. Sin embargo, los extranjeros deben tener en cuenta que al solicitar este certificado, no pueden eliminar por completo el requisito de presentar la declaración de impuestos final en los Estados Unidos con el fin de informar la transacción de la venta. Sin embargo, puede reducirse en cierta medida, lo que puede reducir la carga de los extranjeros y no será tan costoso como antes. Los extranjeros que solicitan la forma de evitar la retención FIRPTA deben leer detenidamente esta sección.

Con el fin de evitar la retención FIRPTA, los extranjeros tienen que solicitar los certificados de retención. Así que con el fin de aprender la esencia de la pregunta, cómo evitar retención FIRPTA, es necesario comprender los detalles cuidadosamente que se proporcionan a continuación.

La Obtención De Un Certificado De Retención Antes De La Venta

Cuando un extranjero tiene Certificado de retención en las manos, puede ser capaz de reducir o eliminar por completo (a veces) el requisito de retención. El comprador o el vendedor, cualquiera, puede solicitar el Certificado de Retención al Servicio de Rentas Internas (IRS), es decir 26 CFR 1. 1445 – 3 (a). Es mejor obtener un Certificado de retención antes de la venta, ya que pueden retener una cantidad reducida al 10% del precio de venta, sin embargo una solicitud pendiente no deja que esto suceda.

Emisión de Certificado de Retención

Un Certificado de Retención se emite para minimizar la tasa, de modo que el Servicio de Rentas Internas (IRS) no cobra mucho interés y resulta en costos menores. Este certificado es emitido debido a las siguientes razones:

• Una declaración del IRS indicando que la reducción de la retención es adecuada, ya sea porque la cantidad retenida por la responsabilidad máxima del cedente o el importe de la retención no pondrá el cobro de los impuestos en juego.
• La exención del impuesto de los Estados Unidos de toda la ganancia ha sido realizada por el vendedor.
• Un acuerdo para el pago de impuestos proveyendo seguridad a la cobertura de impuestos por el cedente o cesionario.

Formas Que Se Requieren Para Obtener Certificado De Retención

Las regulaciones del Departamento del Tesoro proporcionan certificaciones de muestra. Se utilizan básicamente para obtener exenciones de la retención. La certificación debe indicar que el extranjero no- residente, para efectos del impuesto sobre la renta de Estados Unidos, declara que la certificación se hace bajo pena de perjurio. Los compradores que se preocupan por la forma de evitar la retención FIRPTA deben recordar que tienen que presentar los formularios del IRS 8288 y 8288 – A, y 8288 – B.

Estas formas se deben proporcionar al comprador con un sello y una copia sellada al IRS. Se requiere que los vendedores adjunten las formas con la declaración de impuestos y cualquier impuesto retenido será acreditado contra cualquier impuesto adeudado. Además, el vendedor puede utilizar el formulario 8288 – B para obtener una determinación de la cantidad o la determinación de que no se requiere ninguna retención. Con el fin de saber más acerca de evitar la retención FIRPTA utilizando el formulario 8288, eche un vistazo a este enlace.

Proceso de Solicitud – ¿Cómo evitar Retención FIRPTA?

El proceso de solicitud de la retención FIRPTA debe ser firmado por un individuo o debe estar debidamente autorizado por un agente o un oficial responsable. Es necesario seguir los pasos que se indican a continuación, con el fin de determinar la forma de evitar la retención FIRPTA.

• Paso # 1: Determinación de FIRPTA

El primer paso, y más importante para evitar la retención FIRPTA es ver si aplica su transacción o no. Se puede determinar con la ayuda de los siguientes factores:

– Si usted es una persona extranjera que vende un inmueble en Estados Unidos.

– Si tiene alguna excepción a la solicitud de retención FIRPTA.

• Paso # 2: Número de Identificación Tributaria

El segundo paso es obtener un Número de Identificación de Contribuyentes (número de identificación fiscal) del IRS. Los individuos que presentan un Formulario W – 7 necesitan obtener un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) o un número de seguro social (SSN), dependiendo de su estado, mientras que las empresas necesitan obtener el formulario SS – 4 para obtener número de identificación patronal (EIN).

• Paso 3: Solicitud de Certificado de Retención

Los extranjeros que están preguntando cómo evitar la retención FIRPTA, deben seguir este paso correctamente. Éstos deben solicitar un Certificado de Retención, presentando el formulario del IRS 8288 – B. La solicitud debe estar firmada y sellada por los individuos. La aplicación debe cubrir los siguientes datos.

– Nombre

– Dirección

– Número de Identificación de Contribuyente

– Estado si la persona es el cedente o el cesionario

– El nombre, dirección y TIN de todos los demás cedentes ya los cesionarios

– Tipo de interés

– Estado de la transferencia

– Precio del contrato

– Ubicación y descripción general

Después de asegurarse de que toda la información está colocada en la forma, usted está obligado a enviar el formulario por correo a la siguiente dirección.

Centro de Servicio de Impuestos Internos

P.O. Box 409101

Ogden, UT 84409

• Paso # 4: Notifique al Cesionario

Una vez que haya enviado el formulario de solicitud, ahora está obligado a notificar al cesionario de su propiedad que usted ha solicitado el Certificado de Retención, por lo que esperan la aprobación y concesión de una indemnización.

• Paso # 5: 1031 Acuerdo de Intercambio

Antes de cerrar la venta de la propiedad, usted está obligado a entrar en un acuerdo de intercambio 1031. Además, debe asegurarse de que usted forma este acuerdo con un intermediario cualificado como los expertos en Exchange 1031. Estos intermediarios son creíbles y facilitan intercambios complicados y complejos. El intermediario cualificado debe tomar el cargo del cumplimiento correcto de los requisitos de presentación y retención FIRPTA y como cesionario o un agente de retención.

• Paso # 6: Finalización del intermediario cualificado

Con el fin de saber comprender adecuadamente cómo evitar la Retención FIRPTA; no se puede perder este paso. Es necesario completar correctamente su Cambio de Intermediario mediante la compra de una nueva propiedad a través de intermediario cualificado. Debe asegurarse acerca de los siguientes elementos:

– Usted tiene que asegurarse de que el valor de su propiedad o propiedades de reemplazo es igual o mayor que la propiedad que vendió.

– Usted tiene que asegurarse de que todos los ingresos netos de su venta se aplican a la compra de bienes de reposición en su intercambio.

• Paso # 7: Presentación

Al final, usted no debe olvidar reportar su venta e intercambio al Servicio de Rentas Internas (IRS), en la declaración de impuestos de Estados Unidos, para el año fiscal de su venta.

Limitaciones Y Excepciones De La Retención FIRPTA

Al igual que todas las demás cosas hay una serie de requisitos. Del mismo modo, cada comprador retiene una porción del producto de las ventas de cada transacción de bienes raíces hasta, y a menos que cumpla cualquiera de los siguientes:

• Si usted quiere saber cómo evitar retención FIRPTA, como vendedor, usted necesita presentar una declaración jurada que establece, por pena y perjurio, que no es una persona extranjera y proporciona el número de identificación fiscal de Estados Unidos del vendedor, es decir, básicamente, un número de seguro social (SSN ).
• La transferencia debe ser de interés en una corporación doméstica no pública, donde la empresa proporciona el certificado, indicando que la empresa no es y no ha sido una propiedad de los Estados Unidos, que mantiene corporación o hasta la fecha de la transferencia.
• Cuando un comprador recibe una declaración calificativa que ha sido emitida por el Secretario de Hacienda, declarando que el vendedor extranjero se dispondrá a pagar el impuesto o está exento del impuesto gravado.
• El comprador tiene que poseer la propiedad para su uso como residencia personal y el precio de las ventas no debe exceder de $ 300.000, o el interés transferido es regularmente negociado a un mercado de seguridad establecida.

Los que están preguntando cómo evitar retención FIRPTA, también deben recordar que las dos primeras excepciones mencionadas anteriormente, no serán aplicadas si el comprador tiene conocimiento genuino de que el certificado no es verdadero o un agente del comprador declara que la declaración jurada es falsa. Además, si el Secretario de Hacienda pide una copia del certificado y el comprador no la proporciona, no se aplicará la exención de retención.

Pensamiento Final

Los compradores de la propiedad inmobiliaria y los abogados de los compradores y vendedores tienen que ser muy cuidadosos de las consecuencias del impuesto que crea FIRPTA. En realidad, es un asunto muy importante para determinar si a los extranjeros se les concederá la exención o no, porque la mayoría de las transacciones de bienes raíces no requieren que los compradores retengan fondos, porque el vendedor será un ciudadano de los Estados Estado. Por lo tanto, consulte siempre a las exigencias de la retención FIRPTA y tome decisiones basadas en eso. Ahora que ya sabe cómo evitar retención FIRPTA, puede tomar una decisión informada. ¡Buena suerte!